Mitä hollantilainen BTW (alv) tarkoittaa yrityksellesi?
Päivitetty 19. helmikuuta 2024
Jos olet ulkomainen yritys, jolla on hollantilainen toimisto tai tytäryhtiö, tämä tarkoittaa, että kuulut myös Alankomaiden arvonlisäveromääräysten soveltamisalaan. Hollantilainen ALV-sana on BTW; mikä tarkoittaa asiakkaillesi perimääsi liikevaihtoveroa. Kaikilla hollantilaisilla yrityksillä on yksilölliset ALV-tunnistenumerot, jotka ovat muuttuneet 1: n yksityisyrityksillest tammikuussa 2020. Jos harjoittelet liiketoimintaa Euroopan unionissa, joudut maksamaan ja perimään arvonlisäveron lähes kaikista palveluista ja tavaroista lukuun ottamatta tiukkaa luetteloa poikkeuksista.
Tässä artikkelissa annamme sinulle perustiedot Alankomaiden arvonlisäverosta. Esimerkiksi nykyiset hinnat, jotka palvelut ja tavarat kuuluvat näiden hintojen alle, ja luettelo poikkeuksista. Muista myös, että 1 alkaen verkkokauppaan sovelletaan uusia alv-sääntöjä. Joten jos harkitset hollantilaisen verkkokauppayrityksen perustamista, löydät lisätietoja näistä uusista säännöistä tätä. Voit myös löytää mielenkiintoista tietoa sähköisen kaupankäynnin aloittamisesta Alankomaissa vuonna Tämä artikkeli.
Alankomaiden arvonlisäverokannat
Alankomaissa on kolme erotettavissa olevaa alv-kantaa: 0%, 9% ja 21%. Korkein 21 prosentin verokanta on periaatteessa kaikkien tuotteiden ja palvelujen vakiokanta, minkä vuoksi sitä pidetään yleisenä alv-kantana. 9 prosentin verokantaa sovelletaan tiettyihin tuotteisiin ja palveluihin. Näitä ovat muun muassa elintarvikkeet, kirjat, taiteelliset teokset ja lääkkeet. Löydät laajan luettelon alla. 0%: n alv-kantaa sovelletaan, kun hollantilainen yhtiö harjoittaa liiketoimintaa muissa maissa sijaitsevien yritysten kanssa.
Kolme ALV-tariffia selitettiin
21% tariffi
21 prosentin tulli on pohjimmiltaan yleisimmin käytetty tariffi Alankomaissa. Suurin osa palveluista ja tuotteista kuuluu tähän luokkaan, ellei poikkeuksille ole syytä. Toinen syy, miksi tuotteella tai palvelulla voi olla erilainen tariffi, on käänteinen verovelvollisuus, kun tehdään liiketoimintaa muiden EU: n jäsenvaltioiden yritysten ja ihmisten kanssa. Jos mikään näistä poikkeuksista ei koske ja tuotteesi tai palvelusi ei kuulu 9 tai 0 prosentin luokkaan, maksat ja / tai veloitat aina 21 prosenttia arvonlisäveroa.
9% tariffi
9 prosentin tariffia kutsutaan myös matalaksi tulliksi. Tätä tariffia sovelletaan moniin erilaisiin tavaroihin ja palveluihin, joita käytetään päivittäin tai säännöllisesti, kuten:
- polkupyörien korjaus
- kenkien ja nahkatavaroiden korjaus
- vaatteiden ja liinavaatteiden korjaus
- kampaamopalvelut
- työ asuntojen parissa
- tarjoaa leiripysäköinnin
- tarjoaa majoitusta
- kulttuuri- ja virkistystapahtumien ja tilojen käyttöoikeuden myöntäminen
- esiintyjien esitys
- mahdollisuus urheiluun ja uimiseen, mukaan lukien uima-altaat ja saunat
- matkustajaliikenne
- e-kirjojen toimittaminen tai lainaaminen
9 prosentin verokantaa sovelletaan vain, jos e-kirja on samanlainen kuin fyysinen painos, johon 9 prosentin korkoa sovelletaan.
- pääsyn myöntäminen uutissivustoille (kuten sanomalehdet, viikkolehdet ja aikakauslehdet)
9 prosentin korkoa ei sovelleta, jos tämä uutissivusto koostuu pääasiassa mainonnasta, videosisällöstä tai kuunneltavasta musiikista. siinä tapauksessa sovelletaan 21 prosentin korkoa.
9 prosentin verokantaa sovelletaan myös useisiin palveluihin, jotka liittyvät läheisesti tuotteisiin, jotka kuuluvat 9 prosentin verokantaan:
- tuotteiden tuottaminen, kuten kasvien viljely ja eläinten jalostaminen
- elintarvikkeiden myynti vieraanvaraisuusalalla
- (lääketieteellisten) laitteiden vuokraus, korjaaminen, ylläpito, mukauttaminen, asentaminen ja valmistelu
- kirjojen ja aikakauslehtien lainaus
- taiteilijan oman taideteoksen lainaaminen tai vuokraus
21 prosentin korko sisältää muiden, kuten taiteen lainauslaitosten, lainata tai vuokrata taideteoksia.
0% tariffi
0 prosentin tulli koskee kaikkia yritysten omistajia ja yrittäjiä, jotka harjoittavat liiketoimintaa ulkomaiden kanssa. Ei ole väliä onko yrityksen omistaja ulkomaalainen vai ei; jos liiketoiminta toteutetaan Alankomaissa sijaitsevasta sivuliikkeestä, kaikki sen toiminta kuuluu Alankomaiden verosäännösten soveltamisalaan. 0 prosentin tullia sovelletaan enimmäkseen tavaroiden toimitukseen ja lähettämiseen Alankomaista muihin EU-maihin, mutta sitä voidaan soveltaa myös tiettyihin Alankomaista tuotaviin palveluihin.
Nämä voivat olla myös palveluja, jotka liittyvät rajat ylittäviin liiketoimiin, esimerkiksi tavaroiden kuljettaminen kansainvälisesti tai työ vietävien tavaroiden parissa. Tätä tariffia sovelletaan myös kaikkiin kansainvälisiin matkustajien ja matkustajien kuljetuksiin. Mielenkiintoinen huomautus: jos sovellat 0%: n alv-tariffia, sinulla on edelleen oikeus vähentää arvonlisävero neljännesvuosittaisessa tiliotteessasi Alankomaiden veroviranomaisille.
ALV-vapautus: miten tämä toimii?
Kolmen erillisen arvonlisäverokannan lisäksi on myös tiettyjä yrityksiä ja liiketoiminta samoin kuin alat, jotka on vapautettu kokonaan arvonlisäverosta. Tämä tarkoittaa (yksinkertaisesti), että tällaisten yritysten ja organisaatioiden asiakkaiden ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa. Nämä yritykset, toiminnot ja sektorit ovat seuraavat:
- sijoitus kulta
- kollektiivinen edunvalvonta
- säveltäjät, kirjailijat, sarjakuvapiirtäjät ja toimittajat
- rahoituspalvelut ja vakuutukset
- varainhankinta
- terveydenhuolto
- nuorisotyö
- rahapelit
- ruokalat
- lastenhoito
- irtaimen omaisuuden luovutus
- luentoja, retkiä ja opastettuja kierroksia
- koulutus
- kiinteistöt
- postipalvelut
- radio ja televisio
- kumppanuudet (sateenvarjovapaus)
- sosiokulttuuriset instituutiot
- urheilujärjestöt ja urheiluseurat
- hautajaiset
Tämä kattava luettelo löytyy myös Alankomaiden veroviranomaisten verkkosivustolta.
Lisää erityisiä poikkeuksia
Edellä mainittujen vakioverovapautusten lisäksi on myös useita ylimääräisiä vapautuksia, jotka johtavat 0 prosentin alv-kantaan. Tärkeimmät mainitaan kaikki jäljempänä. Jos sinulla on liikeidea jollakin näistä aloista, mahdollisuudet ovat suuret, sinun ei tarvitse laskuttaa arvonlisäveroa asiakkailtasi.
Terveydenhuoltoala
Kaikki lääketieteelliset ammatit ja kuulemiset, jotka keskittyvät yksinomaan terveydenhoitoon, on vapautettu arvonlisäverosta. Tätä vapautusta sovelletaan kaikkiin ammatteihin, jotka voidaan luokitella terveydenhuollon ammattilain (BIG). Joten tämä poikkeus koskee ammattilaisia kuten ensihoitajat, terapeutit, lääkärit, kirurgit, yleislääkärit, hoitokodit, oikomishoidot ja hammaslääkärit.
Muista kuitenkin, että vapautusta sovelletaan vain, jos tarjotut palvelut kuuluvat ammattilaisen osaamisalueeseen. Joten hammaslääkäri ei voi käyttää 0 prosentin osuutta, jos hän esimerkiksi tarjoaa psykologiaistuntoja ilman asianmukaista akateemista tutkintoa ja ammattikokemusta. Tämä sääntö ulottuu myös kolmansille osapuolille, koska hoivaavien virastojen, jotka tarjoavat terveydenhuollon ammattilaisia, on perittävä säännöllinen 21 prosentin verokanta. Viimeksi mainittu koskee myös EU: hun rekisteröityä henkilöstöä Iso rekisteri.
Digitaaliset ja online-palvelut
Jos omistat yrityksen, joka tarjoaa digitaalisia palveluja, kuten tietoliikennettä ja yleisradiotoimintaa, tai verkkopalveluja verkossa, paikka, josta toimitat nämä palvelut, määrää arvonlisäverokannan ja missä se on maksettava:
- Jos kyseessä on hollantilainen asiakas, sovelletaan asianmukaista arvonlisäverokantaa.
- Jos asiakkaasi on yritys EU: n jäsenmaassa, asiakkaasi maksaa arvonlisäveroa omassa maassaan ja sinulta peritään 0% alv.
- Jos asiakkaasi on EU: n jäsenvaltiossa asuva kuluttaja, sinulta veloitetaan arvonlisävero kuluttajamaan lakien mukaisesti.
- Jos sinulla on asiakas EU: n ulkopuolella, et maksa tai peri arvonlisäveroa
Verovapaat ostokset
Saatat tietää tämän tilanteen useilta kansallisilta ja kansainvälisiltä lentokentiltä: verovapaat ostokset. Tämä pätee, kun myyt tavaroita EU: n ulkopuolisille asukkaille: siinä tapauksessa et peri arvonlisäveroa asiakkailtasi. Voit todistaa tämän tulevissa ilmoituksissa käyttämällä kopiota myyntilaskusta, jossa ilmoitetaan asiakkaan kirjautumistiedot. Asiakkaan nimellä tehtyä sekkiä tai kopiota hänen passistaan pidetään myös todisteena, jälkimmäisen tapauksessa sinun on peitettävä kansalaispalvelunumero ja asiakkaan valokuva tietosuojalainsäädännön vuoksi.
Varainhankinta
Jotkut varainhankintatoimet ovat myös vapautettuja arvonlisäverosta, näin on, jos toimet aloitetaan:
- Hoito-organisaatiot
- Nuorisojärjestöt
- Koulutusorganisaatiot
- Yhteishyödylliset järjestöt, kuten hyväntekeväisyysjärjestöt
- Urheilujärjestöt
- Sosiaali- ja kulttuurilaitokset
Muista, että tarkalle määrälle, jonka voit kerätä tällaisille organisaatioille, on raja. Jos ylität tämän rajan, saatetaan soveltaa muita alv-kantoja.
Ammatillinen koulutus
Jos harkitset työskentelemistä Alankomaissa itsenäisenä opettajana tai yksityiskouluna, palvelusi saattavat olla vapautettuja arvonlisäverosta. Palvelujesi on kuuluttava ammatilliseen koulutukseen, ja sinun on myös oltava rekisteröity lyhyen ammatillisen koulutuksen keskusrekisteriin (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).
Urheilukerhot
Suurin osa voittoa tavoittelemattomien urheiluseurojen ja -järjestöjen tarjoamista palveluista on myös vapautettu arvonlisäverosta. Palvelujen on oltava läheisessä yhteydessä liikuntaan ja / tai varsinaiseen urheiluharjoitteluun.
Voit etsiä Alankomaiden veroviranomaisten verkkosivustolta kattavan luettelon verovapautuksista.
Intercompany Solutions voi auttaa sinua kaikissa taloudellisissa asioissa
Jos aiot perustaa yrityksen Alankomaihin, joudut käymään läpi paljon paperityötä ja erillisiä toimia tämän toteuttamiseksi. Kokenut tiimimme voi auttaa sinua prosessin aikana, koska voimme hoitaa koko menettelyn vain muutamassa arkipäivässä. Olemme myös aina valmiita auttamaan sinua taloudellisissa kysymyksissä ja asioissa. Ota yhteyttä saadaksesi lisätietoja palveluistamme.
