Yritysverot Alankomaissa: nopea yleiskatsaus

Päivitetty 19. helmikuuta 2024

Jos haluat perustaa yrityksen Alankomaihin, sinun on otettava huomioon, että tämä tarkoittaa, että joudut myös maksamaan useita yritysveroja. Maksettavan veron (verojen) tarkka määrä ja tyyppi riippuu valitsemastasi oikeushenkilöstä, liiketoiminnastasi ja useista muista muodollisuuksista. Antaaksemme sinulle etukäteen, olemme koonneet perustiedot hollantilaisista yritysveroista ja vaikutuksista, joita tällä on mahdolliselle liiketoiminnallesi Alankomaissa. Henkilökohtaisia ​​neuvoja tässä asiassa voit aina ottaa yhteyttä Intercompany Solutions.

Milloin jotakuta pidetään yrittäjänä Alankomaiden tuloverotuksessa?

Kaikki, jotka haluavat olla hollantilaisia ​​yrittäjiä, eivät oikeastaan ​​ole yrittäjiä tuloverotuksessa. Jos toiminta tapahtuu taloudellisella alueella ja jos voit odottaa voittoa, sinulla on tulonlähde ja saatat olla yrittäjä tuloverotuksessa. Jos toiminta tapahtuu harrastuksen tai perheen piirissä, et ole yrittäjä tuloverotarkoituksiin.

Tuloveron saamiseksi on 3 tulolähdettä:

• Tulot liiketoiminnasta
• Palkka työsuhteesta
• Tulokset muusta toiminnasta, kuten sijoituksista ja kiinteistöistä

Tulonlähde riippuu useista tekijöistä. Laki ja oikeuskäytäntö asettavat tiettyjä vaatimuksia, jotka yrittäjien on täytettävä. Kun olet rekisteröinyt yrityksesi, arvioimme olosuhteidesi mukaan, täytätkö nämä vaatimukset. Alankomaiden veroviranomaiset kiinnittävät huomiota useisiin tekijöihin, jotka olemme hahmottaneet alla.

Kuinka itsenäinen yrityksesi on?

Yritys merkitsee yleensä tiettyä itsenäisyyttä, koska et työskentele jonkun toisen hyväksi, paitsi itsellesi. Tämä tarkoittaa, että sinun pitäisi olla se, joka määrää yleisen johtamisen, päivittäisen toiminnan ja yrityksesi tavoitteen. Jos muut päättävät, kuinka sinun tulisi organisoida yrityksesi ja miten harjoittelet toimintaa, itsenäisyydelle ei ole vankkaa perustaa ja siten; yleensä ei ole riippumatonta yritystä.

Ansaitsetko voittoa? Jos on, kuinka paljon?

Yleensä minkä tahansa yrityksen päätavoitteena on voiton tuottaminen, ellet halua perustaa hollantilaista yritystä voittoa tavoittelemattomalle tai hyväntekeväisyyteen. Jos onnistut saamaan vain hyvin pienen voiton tai kärsit rakenteellisista tappioista, jotka ylittävät voiton, on epätodennäköistä, että ansaitset todellista voittoa. Siinä tapauksessa toimintojasi ei merkitä yritykseksi.

Onko sinulla pääomaa?

Flex-BV: n käyttöönoton jälkeen sinun ei tarvitse enää tallettaa pakollista pääomaa aloittaaksesi hollantilaisen yrityksen. Pääoma on kuitenkin tarpeen monentyyppisille yrityksille useilla toimialoilla. Saatat joutua investoimaan koneisiin, mainontaan, työntekijöiden palkkaamiseen ja vakuutuksiin vain muutaman esimerkin mainitsemiseksi. Riittävä pääoma yrityksen perustamiseen ja sen pitämiseen jonkin aikaa osoittaa, että sinulla saattaa olla liiketoimintaa Alankomaiden lain mukaan.

Kuka on asiakkaasi?

Parasta kaikelle yritykselle on vakaa asiakaskunta. Mitä enemmän asiakkaita sinulla on, sitä enemmän pystyt vähentämään maksuja ja tiettyjä jatkuvuusriskejä. Täyden asiakastietokannan avulla et myöskään ole enää riippuvainen vain muutamasta asiakkaasta, mikä lisää itsenäisyyttäsi yrityksen omistajana ja siten yrityksesi kannattavampaa selviytyä.

Kuinka paljon aikaa käytät työhösi?

Ratkaisevaa on myös aika, jonka joku käyttää liiketoimintaan. Jos vietät paljon aikaa johonkin toimintaan ilman tuottoa, et yleensä omista yritystä paperilla. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että sinun on käytettävä tarpeeksi aikaa työhön, jotta se olisi kannattavaa. Jos näin on, yritystäsi voidaan pitää pätevänä. Muista myös, että saatat saada tietyntyyppisiä yrittäjävähennyksiä. Joitakin näistä yrittäjävähennyksistä varten sinun on täytettävä hollantilainen "urencriterium", joka on löyhästi käännetty tuntikriteeriksi tai lyhennettyjen tuntien kriteeriksi.

Urencriterium- tai tuntikriteeriehdot

Joku täyttää yleensä tuntikriteerin, jos täytät seuraavat 2 ehtoa:

• Vietät ainakin 1,225 tuntia yrityksellesi kalenterivuoden aikana. Keskeytitkö työn yrittäjänä raskauden takia? Tällöin työtunnit lasketaan silti työskentelemättömiksi yhteensä 16 viikon aikana.
• Sinun on käytettävä enemmän aikaa yritykseesi kuin mihinkään muuhun toimintaan (esimerkiksi palkattu työ). Jos et ole ollut yrittäjä viidessä edellisessä vuodessa, sinun ei tarvitse täyttää tätä ehtoa.

Kuinka mainostat yritystäsi?

Olet riippuvainen asiakkaista yrityksesi olemassaolossa. Jotta voisit olla yrittäjä, sinun on ilmoitettava itsestäsi riittävästi tunnetuksi esimerkiksi mainonnan, Internet-sivuston, kyltin tai omien paperitavaroiden avulla. Yrityksesi on erotettava muista tuotemerkeistä ja kilpailijoista sen lisäksi, että se on räätälöity yksilöllisesti tavoitteidesi ja tavoitteidesi mukaan. Mitä enemmän ihmiset tietävät yrityksestäsi, sitä suuremmat mahdollisuudet menestyä.

Oletko vastuussa yrityksesi veloista?

Jos olet vastuussa yrityksesi veloista, saatat olla yrittäjä. Tämä on kuitenkin hankala aihe, koska jotkut hollantilaiset oikeushenkilöt hyötyvät jakamisesta henkilökohtaisen ja yritysvelan välillä. Jos olet esimerkiksi hollantilaisen BV: n omistaja, et ole henkilökohtaisesti vastuussa mahdollisista yritysveloista. Tämä ei tarkoita, että sinun ei kuitenkaan tarvitse maksaa näitä velkoja; kaikki yrityksellesi tekemäsi velat on maksettava kokonaisuudessaan.

Voiko "yrittäjyysriski" vaikuttaa sinuun?

Yrittäjyysriskiin liittyy tiettyjä tekijöitä, jotka voivat olla hankalia ja odottamattomia missä tahansa liiketoiminnassa. Onko mahdollista, että asiakkaasi eivät maksa? Käytätkö hyvää nimeäsi työssäsi? Oletko riippuvainen tuotteidesi ja palveluidesi kysynnästä ja tarjonnasta? Jos sinulla on "yrittäjyysriski", tämä tarkoittaa yleensä, että sinulla on todennäköisesti yritys.

Milloin verkkokauppatoiminnan katsotaan olevan (osa) yritystä?

Tällä hetkellä monet ihmiset ovat kiinnostuneita sähköisen kaupankäynnin perustamisesta, koska tämä vaihtoehto tarjoaa joustavuuden ja vapaan liikkuvuuden. Alankomaat on erityisen vakaa ja luotettava maa perustaa verkkokauppayritys, koska maa tarjoaa erittäin kilpailukykyiset ja taloudellisesti kannattavat markkinat. Onko sinulla Internet-sivusto, jota käytät säännöllisesti mainostaaksesi Internetissä liiketoimintaa varten? Vai ansaitsetko rahaa Internet-sivustollasi, kuten myymällä tavaroita tai palveluita verkossa tai toimimalla tytäryhtiönä? Jos vastaus näihin kysymyksiin on "kyllä", olet todennäköisesti yrittäjä. Mutta onko näin todella, riippuu useista tekijöistä. Esimerkiksi yrittäjänä tuloverotuksen ja arvonlisäveron maksamisen välillä on eroja.

Milloin sinua ei pidetä online-yrittäjänä?

Jos sinulla on Internet-sivu tai verkkosivusto, se ei automaattisesti tee sinusta verkkokaupan yrittäjää. Tarjoatko tavaroita tai palveluja ilmaiseksi? Tai vain harrastuksessa tai perheen ilmapiirissä? Silloin et ole yrittäjä Alankomaiden lain mukaan. Tämä johtuu siitä, että sinun ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa, eikä sinun tarvitse myöskään mainita mitään veroilmoituksessasi.

Verkkokaupan yrittäjä Alankomaiden tuloverolle

Myytkö tavaroita tai palveluita verkossa? Ja voitko realistisesti odottaa voittoa näistä tavaroista ja / tai palveluista? Sitten tämä katsotaan tuloksi ja saatat olla yrittäjä tuloverotarkoituksiin. Haluatko rekisteröidä yrityksesi Alankomaissa online-yrittäjäksi? Sitten Intercompany Solutions osaa arvioida puolestasi, täyttävätkö yrittäjyysvaatimukset olosuhteidesi perusteella. Usein yrittäjyys voidaan tuloverotarkoituksessa arvioida vasta liikevuoden jälkeen.

Etkö ole yrittäjä, mutta saa tuloja?

Onko sinulla Internet-toiminnastasi tuloja, joita ei voida pitää harrastuksena? Ja puuttuuko sinulta minkäänlaista ansiotyön perustetta, mutta sinua ei myöskään voida pitää yrittäjänä? Alankomaiden tuloverotuksessa tämä luokitellaan "muun toiminnan tulokseksi". Voitto lasketaan samalla tavalla kuin yrittäjienkin kohdalla. Mutta sinulla ei ole oikeutta tiettyihin yrittäjien järjestelmiin, kuten yrittäjävähennykseen tai investointivähennykseen. Tällaisessa tapauksessa olisi viisasta harkita virallisen yhtiön perustamista ja mahdollisesti hyötyä vähennyksistä ja palkkioista.

Verkkokaupan yrittäjä Alankomaiden BTW: lle (alv)

Jos et ole yrittäjä tuloverotuksessa, voit silti olla yrittäjä arvonlisäverotarkoituksessa. Tämä pätee pääasiassa silloin, kun suoritat toimintaa itsenäisesti ja ansaitset tuloja näistä toiminnoista. Jotta voimme selvittää, oletko yrittäjä arvonlisäverossa, voimme arvioida tiettyjä tosiasioita ja auttaa sinua löytämään parhaan tavan harjoittaa liiketoimintaa.

Yritysverot Alankomaissa

Kun sinua pidetään virallisesti yrittäjänä tai yrityksen omistajana Alankomaiden lain mukaan, sinun on maksettava valikoima erilaisia ​​yritysveroja. Eli veroviranomaisilta ei pääse, mutta näin on yleensä kaikissa muissa maissa. Kaikki eivät maksa saman tyyppisiä ja / tai veroisia veroja. Hollantilaisena yrittäjänä sinun on tehtävä neljännesvuosittain ja vuosittain veroilmoitus, maksettava vero ja joskus saat myös jotain takaisin. Mutta millaisia ​​veroja kohtaat?

Hollannin BTW tai myyntivero (ALV)

Alankomaissa maksat tietyn määrän arvonlisäveroa palveluista ja tavaroista, joten yrityksen omistajana joudut veloittamaan veroa myös asiakkailtasi. Tätä kutsutaan hollantilaiseksi BTW:ksi, joka on sama kuin ALV. Lyhenne VAT tarkoittaa "Arvonlisävero'. Se koskee suoritetusta myynnistä maksamaasi veroa. Veloitat laskuistasi arvonlisäveron. Ja päinvastoin; jos maksat laskuja, niissä on myös arvonlisäveron määrä, joka sinun on maksettava. ALV:n peruskanta on 21 %. Joissakin tapauksissa sovelletaan erikoishintoja, jotka ovat 6% ja 0%. Poikkeuksia voidaan myös soveltaa. Maksat arvonlisäveron, jonka olet velkaa veroviranomaisille kuukaudessa, vuosineljänneksessä tai vuodessa. Alankomaiden veroviranomaiset kertovat sinulle tarkalleen, kuinka usein sinun on tehtävä ilmoitus. Useimmissa tapauksissa yrittäjät antavat neljännesvuosittain arvonlisäveroilmoituksen.

Hollannin yhtiövero

Alankomaiden yhteisövero on vero, joka kannetaan sellaisten yritysten voitoista, jotka luokitellaan enimmäkseen BV: ksi tai NV: ksi. Näiden yritysten ja organisaatioiden on tehtävä vuosittainen yhteisöilmoitus. Luonnolliset henkilöt, kuten yksityisyritykset, maksavat voittoverosta tuloveroa. Tämä on erilaista yrityksille. Julkiset yritykset, yksityiset yritykset ja joskus myös säätiöt ja yhdistykset maksavat yhteisöveroa. Joissakin tapauksissa vapautus yhteisöverosta on mahdollista. Ajattele esimerkiksi yhdistystä tai säätiötä, joka saa tulonsa pääasiassa vapaaehtoisten toimilla tai joissa voiton tavoittelu on erityisen tärkeää.

Alankomaiden osinkovero

Jos yrityksesi on NV tai BV ja tuottaa voittoa, voit jakaa osan voitosta osakkeenomistajille. Tämä tapahtuu yleensä osingon muodossa. Siinä tapauksessa maksat osinkoveroa Alankomaiden veroviranomaisille. Maksaako yrityksesi osinkoa osakkeenomistajille? Siinä tapauksessa sinun on pidätettävä 15% osinkovero maksamastasi osingosta. Sinun on ilmoitettava ja maksettava kuukauden kuluessa osingon maksamisesta. Joissakin tapauksissa saatat olla oikeutettu (osittaiseen) vapautukseen tai osingoveron palautukseen.

Alankomaiden tulovero

Maksat verotettavasta tulostasi Alankomaiden tuloveroa, jos sinulla on yritysyrityksenä yksi tai useampi yritys. Tämä on tulosi, josta on vähennetty kaikki vähennyskelpoisten erien ja verojärjestelyjen kanssa maksetut toimintakustannukset. Sinun on ilmoitettava tämä Alankomaiden veroviranomaisille ennen 1^st toukokuuta joka vuosi. Sinulla on veronalaista tuloa vain, jos teet voittoa yritykselläsi. Tämä veronalainen tulo on tuloverosi perusta. Veroilmoituksellasi voit vähentää voitostasi vähennyskelpoiset erät ja verojärjestelyt. Tämä vähentää voittoa ja maksat siten vähemmän tuloveroa. Esimerkkejä näistä vähennyskelpoisista eristä ja verojärjestelmistä ovat: yrittäjän vähennys (joka koostuu yrittäjän vähennyksestä ja mahdollisesta aloitusvähennyksestä), yleinen verohyvitys, investointivähennys, pk-yritysten voitonvapautukset ja palkatun työntekijän verohyvitys.

Alankomaiden palkkaverot ja kansalliset vakuutusmaksut

Jos palveluksessa on henkilökuntaa, sinun on väistämättä maksettava työntekijöillesi palkkaa. Sinun on vähennettävä palkkavero noista palkoista. Nämä verot koostuvat palkkaveron pidättämisestä ja kansallisten vakuutusmaksujen maksamisesta. Kansalliset vakuutukset ovat lakisääteisiä sosiaalivakuutuksia, jotka vakuuttavat työntekijät vanhuuden, kuoleman, erityisten sairauskulujen tai lasten saamisen taloudellisilta seurauksilta.

Kirjanpidon ulkoistamisen edut

Jokainen Alankomaissa yritystä perustava yrittäjä voi valita oman hallinnonsa ja siten myös veroilmoituksensa. Tällaisissa tapauksissa on toivottavaa, että olet tietoinen kaikista verotuksellisista, taloudellisista ja taloudellisista muutoksista. Hallinnollisten ja säännöllisten ilmoitusten (osittainen) ulkoistaminen voi aluksi tuntua kalliilta. Mutta kokemus on osoittanut, että hallintotoimisto tai kirjanpitäjä todella ansaitsee sinulle rahaa.

Kun aloitat liiketoiminnan, voit sisällyttää liiketoimintasuunnitelmaasi useita skenaarioita, jotka sisältävät odotukset kustannuksista, mukaan lukien verot. Jos kirjoitat liiketoimintasuunnitelman, voit tarkastella yhdessä asiantuntijan kanssa erilaisia ​​taloudellisia skenaarioita ja nähdä, kuinka verot vaikuttavat yrityksen likviditeettiin. Intercompany Solutions voi auttaa sinua prosessin jokaisessa vaiheessa; yrityksesi rekisteröinnistä kirjanpitopalveluihin. Ota rohkeasti yhteyttä saadaksesi ammattitaitoista neuvoa tai selkeän tarjouksen.

Lue lisää: Alankomaiden perustaminen