Yritysveropalvelu

Päivitetty 6. helmikuuta 2024

Jokaisen hollantilaisen yrityksen on käsiteltävä veroja ja velvollisuus noudattaa Hollannin verolakeja sekä mahdollisia ulkomaisia ​​verolakeja, jos harjoitat liiketoimintaa kansainvälisesti. Kun omistat useita yrityksiä eri maissa, sinuun sovelletaan myös ulkomaisia ​​verolakeja ja -määräyksiä sovellettavien Alankomaiden lakien ohella. Tämä voi aiheuttaa hämmentäviä tilanteita, jos sinulla ei ole tietoa siitä, mitä lakeja kussakin skenaariossa sovelletaan. Jos haluat varmistaa, että yrityksesi noudattaa kaikkia sovellettavia lakeja ja määräyksiä, on viisasta kysyä neuvoa ammattitaitoiselta kolmannelta osapuolelta. Intercompany Solutions voi auttaa sinua kaikissa yritystäsi koskevissa veroasioissa. Siksi tarjoamme laajan valikoiman yhtiöveropalveluita yrittäjille, jotka haluavat perustaa hollantilaisen yrityksen tai jo omistaa hollantilaisen yrityksen. Esittelemme tällä sivulla koko yhtiöveropalvelumme.

Neuvoja yhtiöverosta yleisesti

Intercompany Solutions neuvoo monenlaisia ​​ulkomaisia ​​ja kotimaisia ​​asiakkaita erilaisissa verotukseen liittyvissä aiheissa, kuten:

• Hollannin kotimainen verotus
• Kansainvälinen verotus
• Yritysveron noudattaminen
• Veroraportointi
• Veronpalautukset
• Veroriskin hallinta
• Kansalliset ja kansainväliset veropäätökset
• Due diligence
• Siirtohinnoittelu
• Juridiset veroasiat

Muita aktiivisesti toimivia alueita ovat (mutta ei rajoittuen) yritysten perustaminen, investoinnit, yritysjärjestelyt, fuusiot ja yrityskaupat sekä yritysjärjestelyt. Vuosien kokemuksella näiltä aloilta tuomme lisäarvoa yrityksellesi olemalla aina ajan tasalla uusista laeista ja määräyksistä niin kansallisesti kuin kansainvälisestikin. Olemme jo auttaneet tuhansia yrittäjiä mahdollisuuksista omistaa menestyvä hollantilainen yritys, ja teemme samoin jatkossakin jokaisen kohtaamamme uuden asiakkaan kohdalla. Pystymme analysoimaan yrityksesi verotilannetta, neuvomaan sinua tehokkaimmasta verostrategiasta sinun tapauksessasi ja autamme löytämään sopivia ratkaisuja, kun jokin menee pieleen. Jotta voimme kertoa sinulle toiminnastamme, selitämme alla yhteisöveron käsitteen.

Mikä on yritystulovero?

Kun olet yksityisen tai osakeyhtiön omistaja, sinun on maksettava yhtiöveroa tämän yrityksen voitosta. Alankomaiden veroviranomaiset kutsuvat tällaisia ​​yrityksiä myös "oikeushenkilöiksi". Jokaisesta Alankomaihin sijoittautuneesta "yksiköstä" on laillinen velvollisuus toimittaa vuosittain yhtiöveroilmoitus. Yrityksen tulovero lasketaan minkä tahansa tilikauden verotettavan määrän perusteella. Yritysten tuloveroa kannetaan siten sellaisten yritysten voitoista, joita ohjaavat oikeushenkilöt, kuten BV:t ja NV:t. Joissakin tapauksissa myös muut oikeudelliset muodot, kuten osuuskunnat, säätiöt ja yhdistykset, joutuvat maksamaan yhteisöveroa, mutta vain jos ja siltä osin kuin ne harjoittavat liiketoimintaa, joka todella tuottaa voittoa.

Mitkä ovat nykyiset yhtiöveroprosentit?

Hollannissa tuloveroprosentti on korkeampi kuin yhtiöverokanta. Tämä tekee hollantilaisen BV:n omistamisesta kannattavan ratkaisun, varsinkin kun aiot tuottaa yli 200,000 XNUMX euroa vuodessa. Muista kuitenkin, että maksat myös veroa osingoista. Jos haluat tietää, mikä olisi sinulle edullisin vaihtoehto, älä epäröi ottaa yhteyttä Intercompany Solutions henkilökohtaista neuvontaa varten. Lisäksi tuloverotuksessa on yrittäjille tiettyjä vähennyksiä, joita yhteisöverolla ei ole. Lyhyesti sanottuna kyse on aina jokaisen yksittäisen tilanteen laskemisesta, kun hollantilaisen BV:n valinta perustuu vain veroetujen saamiseen. Nykyiset yhtiöverokannat Alankomaissa ovat seuraavat:

Verotettava määrä	hinta
< 200,000 XNUMX euroa	19%
> 200,000 euroa	25,8% [1]

Yritysveroneuvonta

Kun haluat olla varma verojen tarkasta kirjosta, joka sinun on maksettava, kun perustat hollantilaisen yrityksen, on suositeltavaa tutustua hyvin kaikkiin olemassa oleviin kansallisiin veroihin sekä Alankomaiden muiden maiden kanssa tekemiin verosopimuksiin. . Koska tieto tästä voi säästää paljon rahaa. Kuten edellä jo totesimme, NV- tai BV-oikeudellisen muodon omaavat yritykset ovat velvollisia maksamaan yhtiöveroa, mutta tietyissä olosuhteissa säätiöt, yhdistykset, yhtiöt ja ulkomaiset yhtiöt, jotka toimivat Alankomaissa, ovat myös velvollisia maksamaan niin. Intercompany Solutions hänellä on laaja kokemus kaikenlaisten yritysten yhtiöveroasiakirjojen neuvomisesta ja laatimisesta.

Haluamme tuntea asiakkaamme hyvin, jotta voimme tarjota sinulle aina räätälöityjä neuvoja. Pysyvä veroasiantuntijatiimimme on aina perillä siitä, mitä tapahtuu, ja voi siten ennakoida (tulevia) muutoksia lainsäädännössä ja määräyksissä. Olemme myös kansainvälisesti tekemisissä monien yritysten kanssa, mikä tarkoittaa, että voimme tarjota kansainvälisille yrityksille vankkaa neuvontaa maakohtaisesti verolainsäädännöstä. Voimme keventää ja toteuttaa yritysveroilmoitukset kaikissa maissa moitteettomasti. Näin tiedät tarkalleen, missä yrityksesi on.

Millaista yritysveroa koskevaa neuvontaa tarjoamme?

Verolakia pidetään erittäin monimutkaisena, mikä johtuu osittain monista erityisjärjestelyistä ja väärinkäytösten vastaisista säännöksistä. Jokaisen maan on suojauduttava yritysten veronkiertoa vastaan, mistä johtuen runsaasti verotukseen liittyviä varauksia. Pohjimmiltaan näiden lakien ja määräysten noudattaminen vaatii asiantuntemusta. Jokaisen hollantilaisen yrityksen on tärkeää saada hyvä käsitys kaikista mahdollisista veroseuraamuksista etukäteen. Hoidamme puolestasi koko vuosittaisen yhteisöveroilmoituksen. Lisäksi voimme tarjota erityisiä palveluita tai neuvoja aiheeseen liittyen. Esimerkkejä tämän alan palveluistamme ovat:

• Yritysten tuloveroilmoitukset
• Yrityksesi veroaseman optimointi
• Yritysten strukturointi
• Ohjeita verovalvontaan
• Kansainvälinen neuvonta ja siirtohinnoittelu
• Ulkomaisen toiminnan perustaminen ja tukeminen
• Neuvoja parhaan oikeushenkilön valinnasta
• Neuvontaa yksityisen elinkeinonharjoittajan muuttamisesta BV:ksi tai päinvastoin
• Verosuunnitteluun liittyvä neuvonta
• Yritysten haltuunotot
• Investointivähennysten neuvonta
• Tutkimus- ja kehitysvähennyksen hakeminen

Neuvoja veroraportoinnissa ja säännöllisissä veroilmoituksissa

Kun maksat veroja tietyssä maassa, sinulla on myös velvollisuus ilmoittaa kaikki yrityksesi tuottamat tulot kansallisille veroviranomaisille. Jos sinulla on tuloja useista maista, sinun tulee huomioida, että on erittäin mahdollista, että joudut tekemään veroilmoituksia useissa maissa samanaikaisesti. Tämä tarkoittaa, että kenelle tahansa kansainväliselle yrittäjälle voi olla vaikea saada selville taloudellista tilannettaan, jos hänellä ei ole minkäänlaista tietoa veroista. Yleensä jokaisen yrityksen omistajan Alankomaissa on toimitettava useita digitaalisia veroilmoituksia vuosittain, kuten seuraavat:

• Vuosittainen yhtiöveroilmoitus
• Vuosittainen säännöllinen tuloveroilmoitus
• Vuosi-, kuukausi- tai neljännesvuosittainen ALV-ilmoitus
• Vuosittainen, puolivuosittainen, kuukausittainen tai neljän viikon välein maksettava palkkavero
• Valmistevero
• Kulutusvero
• Yhteisön sisäiset tarvikkeet

Jos ja kun et anna tarvittavia veroilmoituksia ajoissa, voit odottaa saavasi aluksi varoituksen. Jos et jatkuvasti toimita veroilmoituksia tai et maksa veroja, voit odottaa seurauksia, kuten mojovia sakkoja ja jopa vankeutta. Varmista siis aina, että taloushallintosi on oikea ja ajan tasalla, mikä helpottaa kaikkien velvoitteiden täyttämistä. Intercompany Solutions voi neuvoa sinua raportointivelvoitteiden laajuuden, niiden luokittelun, erityisten raportointivelvoitteiden noudattamisen selventämisessä ja auttaa sinua rakentamaan tarvittavat paikalliset ja päätiedostot. Ota rohkeasti yhteyttä hänen aiheeseensa liittyvissä kysymyksissäsi.

Kuinka tehdä tuloveroilmoitus ulkomailta?

Kun omistat hollantilaisen yrityksen, sinun tulee perehtyä moniin tietolähteisiin. Yksi erittäin tärkeä tekijä on voittosi lähde. Yrityksen omistajana tai johtajana on tärkeää tarkastella, miten yrityksesi voitto ansaitaan kansainvälisesti ja missä voitto syntyy. Esimerkiksi verotukselliset rakenteet voivat varmistaa, että yrityksesi verorasitusta voidaan keventää merkittävästi niin yrityksesi voittojen kuin myös rojaltien ja osinkojen osalta. Kun yrityksesi joutuu käsittelemään ulkomaisia ​​verosääntöjä, on tärkeää, että tunnet kaikki asiaankuuluvat kansalliset ja kansainväliset lait ja määräykset sekä maiden väliset sopimukset. Sinun tulee kysyä itseltäsi joitain kysymyksiä tietääksesi, missä olet yrityksenä, kuten:

• Onko yrityksesi tekemisissä ulkomaisten verosääntöjen kanssa?
• Kuinka monessa maassa yrityksesi sijaitsee?
• Onko kotimaasi ja yrityksen omistamasi maan välillä sopimus?
• Avaatko sivuliikkeen ulkomaille tai perustatko ulkomaisen yrityksen viennin tai kansainvälisten kumppanuuksien tuloksena?
• Onko yrityksesi osa kansainvälistä rakennetta ja haluatko tietää, mitä seurauksia uudella verolainsäädännöllä on yrityksellesi?

On tehtävä ero ja selvitettävä, onko yrityksen omistaja verovelvollinen kotimaassa vai ulkomailla. Siksi on hyödyllistä tarkastella maiden verotusvoimaa, jos asut Alankomaissa, mutta sinulla on osuus ulkomailla sijaitsevasta yrityksestä tai jos sinulla on ulkomaan kansalainen, asut ulkomailla ja olet siksi verovelvollinen ulkomailla, mutta sinulla on huomattava intressi hollantilaisessa yrityksessä. Ero, joka sinun on tehtävä, on kyky joko kumota, ohittaa tai puolittaa uusia kansainvälisten sopimusten määräyksiä. Mahdollisten kansainvälisten sopimusvelvoitteiden täytäntöönpano on periaatteessa jätetty jokaisen yksittäisen maan tehtäväksi, koska se käsittelee sisäisesti päärakennelmansa mukaisesti. Näin ollen ei ole mitään takeita siitä, että kaikki mukana olevat valtiot panevat täysimääräisesti täytäntöön sopimusvelvoitteet. Siksi sinun on selvitettävä maakohtaisesti, onko tietty sopimus pantu täytäntöön, puoliksi pantu täytäntöön vai ei ollenkaan. Tämä tekee kansainvälisestä verotusasioista erittäin hankalia yrittäjille, joilla ei ole taloudellista ja/tai verotuksellista asiantuntemusta, tietämystä tai taustaa.

Asutko ulkomailla ja maksatko myös tuloveroa Hollannissa (melkein) kaikista tuloistasi? Silloin kannattaa tarkistaa, oletko oikeutettu ulkomaalainen veronmaksaja. Täytätkö nämä ehdot? Silloin sinulla on oikeus samoihin vähennyksiin, verohyvityksiin ja verovapaaseen pääomaan kuin Alankomaissa asuvalla.[2] Intercompany Solutions käyttää mielellään tietoamme ja kansainvälistä verkostoamme auttaakseen sinua kansainvälisissä verokysymyksissäsi. Veroneuvojamme seuraavat tiiviisti kansainvälisen verooikeuden alan kehitystä ja uutta lainsäädäntöä. Voimme selittää sinulle selkeästi muuttuneen ja uuden lainsäädännön, olipa kyseessä valvottu ulkomainen yhtiö (CFC) lainsäädäntö tai kehitys kansallisen ja kansainvälisen yhtiöveron, osinkoveron, siirtohinnoittelun ja väärinkäytösten vastaisten säännösten alalla. Jos tunnet olosi turvalliseksi, että voit luottaa asiantuntijan veroasiantuntijaan kansainvälisissä verokysymyksissäsi, niin Intercompany Solutions on yrityksesi kumppani. Voimme auttaa sinua noudattamaan tiettyjä pakollisia kansainvälisiä raportointivelvoitteita, kuten:

Neuvoja yhtiöverolain noudattamisesta

Kun perustat yrityksen kaikkialle maailmaan, voit odottaa, että sinun on noudatettava voimassa olevia verolakeja ja -lainsäädäntöä missä tahansa maassa. Tätä velvoitetta kutsutaan myös (yritystulo) verovelvollisuudeksi. Tämä on pohjimmiltaan vaatimus melkein jokaisessa maassa ja lainkäyttöalueella maailmanlaajuisesti. Useimmat verolait ja -säännöt ovat laajoja ja runsaita, ja ne ovat usein yhteydessä kansainvälisiin verovähennyksiin ja -hyvityksiin. Koska nämä lait muuttuvat ja lisätään jatkuvasti, on vaikea pysyä ajan tasalla täsmällisistä summista, jotka sinun on maksettava yrityksen omistajana. Intercompany Solutions on monen vuoden kokemus erilaisten kansallisten ja kansainvälisten yritysten yhtiöverovelvollisuuden työtaakan hoitamisesta. Autamme sinua myös mahdollisten ilmoitusvelvollisuuksien ja tiukkojen määräaikojen noudattamisessa, jotta et joudu vaikeuksiin kansallisten tai kansainvälisten veroviranomaisten kanssa.

Yhdistämme yritysosaamisemme monien menestyvien toimialojen tuntemukseen ja lisäämme samalla joustavuutta, jotta voimme aina vastata yrityksesi tarpeisiin. Tämä antaa meille mahdollisuuden vastata monenlaisiin yritysverovelvollisuuksiin ja -tarpeisiin. Tarjoamme läpinäkyvyyttä yhdistämällä erilaisia ​​vaatimustenmukaisuuspalveluita, mukaan lukien ulkoistusvaihtoehdot. Näin pystyt hoitamaan kaikki verotukseen liittyvät velvoitteet tehokkaasti. Voit kysyä meiltä mitä tahansa kansainvälistä verovelvollisuutta koskevia kysymyksiä, joihin pyrimme vastaamaan parhaan kykymme mukaan.

Useita tapoja mitata yhtiöveron noudattamista

Pohjimmiltaan useimmat yritykset ja yhteisöt noudattavat voimassa olevia verosäännöksiä ja maksavat siten oikean määrän veroja. Siitä huolimatta aina tulee olemaan yrityksiä ja yrityksiä, jotka yrittävät kiertää verolakeja oman edunsa vuoksi. Siksi sakot ja rangaistukset veronkierrosta ovat kovat, ja tässä asiassa kannattaa aina olla valppaana. Maat ja niiden kansalliset veroviranomaiset käyttävät lukuisia lähestymistapoja tukeakseen sitoutumistaan ​​yritysten ja suuryritysten kanssa, mikä sisältää myös korjaavia ja ehkäiseviä toimia. Kun yritys tai yritys on merkitty huolestuttavaksi, sitä seurataan ja autetaan olemassa olevien vaatimustenmukaisuusongelmien ratkaisemisessa. Veroviranomaiset yleensä räätälöidään yritysten kanssakäymisensä useiden tekijöiden perusteella, joiden avulla ne voivat ymmärtää yrityksen yritysasiat, kuten:

• Yrityksen koko
• Yrityksen tekemät valinnat ja käyttäytyminen verolakien suhteen
• Yrityksen toiminnan läpinäkyvyys
• Yrityksen ottaman riskin määrä ja taso
• Yrityksen tai yrityksen mahdollinen suhde varakkaiden henkilöiden, säätiöiden ja kumppanuuksien kanssa

Intercompany Solutions voit vaivattomasti hoitaa kaikki yrityksesi mukana olevat yhtiöverolainsäädäntöasiat. Voit valita yksilöllisten toiveidesi ja tarpeidesi perusteella mitkä palvelut sopivat yrityksellesi. Tarjoamme erilaisia ​​verovelvollisuuteen liittyviä palveluita, kuten:

• Rekisteröityminen Alankomaiden veroviranomaisille
• Tilinpäätöstietojen tarkistaminen
• Laajennuksen hankkiminen arkistointia varten
• Kaikkien tarvittavien veroilmoitusten jättäminen
• Vuosittaiseen yhteisöveron kertymiseen liittyvät hallintotehtävät
• Neuvontaa veroilmoitusten ja maksujen määräajoista
• Veroraportointi
• Kirjeenvaihto Alankomaiden veroviranomaisille koskien yrityksesi ratkaisemattomia yhtiöveron noudattamista koskevia kysymyksiä
• Vastalauseiden ja valitusten sekä arvioiden käsittely
• Lisäraporttien luominen
• Julkisen talouden vakauttaminen
• Kaikkien veroilmoitusten tukeminen laskelmilla ja aikatauluilla
• Pääoman ja verovähennysten laskeminen
• Tiettyjen hyvitysten ja hyvitysten saaminen
• Yritysten verosäännösten suunnittelu
• Yrityksesi efektiivisen verokannan hallinta

Neuvoja veroriskien hallinnassa, verolainsäädännössä ja veropäätöksissä

Päivittäisten verovelvollisuuksien hoitamisen lisäksi on erittäin tärkeää myös tehdä veroriskiarviointi ja toteuttaa tietyt tehtäväriskien hallintamenettelyt yrityksellesi. Tämä tarkoittaa tehtäväriskien minimoimista ja jopa poissulkemista, mutta myös itsesi ajan tasalla pitämisestä viimeaikaisista kansallisista ja kansainvälisistä lakimuutoksista ja veropäätöksistä. Tehtäväriskien minimointi perustuu yleensä vankkaan veron noudattamisstrategiaan, koska se eliminoi tehokkaasti veroriskejä sinänsä. Mutta mitä tapahtuu, kun teet myöhään veroilmoituksen? Vai menetätkö osan hallinnostasi? Tai jos maksat arvonlisäveron, olet Alankomaiden hallitukselle velkaa liian myöhään? Tällaisiin kysymyksiin vastataan etukäteen, kun otat käyttöön veroriskistrategian, mikä helpottaa riskien ohittamista.

Veroriskien minimoiminen ja poissulkeminen

Mitä suurempi yrityksesi on, sitä enemmän aikaa ja vaivaa joudut käyttämään verotusongelmien ja riskien ehkäisemiseen ja minimoimiseen. Tämä johtuu siitä, että suuremmat voitot synnyttävät väistämättä myös suurempia summia, jotka on maksettava asianomaisille veroviranomaisille. Myös suurilla yrityksillä on nimi. Näiden yritysten maineriski on korkea. Paras tapa välttää ongelmia on neuvotella veroviranomaisen kanssa ajoissa kaikista mahdollisista ongelmista. Veroriskien minimointi loogisesti vähentää myös yrittäjien stressiä, jolloin sinun on helpompi keskittyä liiketoimintatavoitteisiin. Veroriskien poissulkeminen on mahdollista vain silloin, kun ennakkoon maksettavaa rahaa on riittävästi, joten aloittavalle yrittäjälle tämä on haastavampaa. 100 % poissulkeminen on hyvin harvoin mahdollista. Sääntöjä voidaan tulkita eri tavalla, ja tämä voi aiheuttaa viestintävirheitä ja virheellisiä johtopäätöksiä.  Intercompany Solutions on iloinen voidessaan tarkastella kanssasi, kuinka voit minimoida yritysveroriskisi. Asiantuntijamme osaavat antaa sinulle vankat ja perusteelliset neuvot, jotta sinun ei tarvitse olla yöllä hereillä stressistä. Varmistamme, että taloudellista tilannettasi seurataan ja johdetaan oikein.

Koska olemme joukko kokeneita laki- ja veroalan ammattilaisia, voimme tarjota sinulle neuvoja yrityksesi mahdollisesti alttiina olevien veroriskien nykyisestä laajuudesta ja/tai tasosta sekä mahdollisista ratkaisuista tällaisten riskien vähentämiseen. Hollannissa on itse asiassa täysin realistista saada verotusasioista etukäteen suuri varmuuden taso. Voit esimerkiksi halutessasi hankkia etukäteen varmuuden verotuksellisesta asemastasi yrityksesi aloittamassa tai ennakoimassa liiketoimessa. Tai voit pienentää riskejä jättämällä 100 % oikean veroilmoituksen. Intercompany Solutions on monen vuoden kokemus neuvotteluista Alankomaiden veroviranomaisten kanssa, mikä helpottaa sinun pitämään vakaata asemaa yrityksesi kanssa omalla markkinaraollasi. Monissa tapauksissa näemme, että verotarkastaja tulkitsee joskus väärin merkitykselliset tosiasiat ja soveltuvat olosuhteet. Yleensä olet yrityksen omistajana vastuussa kaikkien tarvittavien tietojen antamisesta veroviranomaisille. Jos et tee tätä tai et toimita kaikkia asiaankuuluvia tietoja, tämä voi johtaa siihen, että verotarkastajalla ei ole tietoa.

Tämä voi johtaa epäoikeudenmukaisiin sakkoihin, joten on tärkeää, että sinulla on kumppani, joka voi helposti kommunikoida tällaisten organisaatioiden kanssa. Intercompany Solutions voi auttaa sinua välttämään sotkuisia tilanteita, jotka joskus päätyvät jopa oikeuteen. Kun ulkoistat taloustoimintasi meille, varmistamme, että olet asianmukaisesti edustettuna ammattimaisesti ja neutraalisti. Näin varmistetaan, että verotusasemaasi kunnioitetaan ja tilanne pysyy hallinnassa koko ajan. Ota rohkeasti yhteyttä saadaksesi lisätietoja pyyntöösi.

Joitakin tunnettuja veroriskejä selitetty

Joitakin vakioongelmia saattaa ilmetä, jotka voivat aiheuttaa yrityksesi ongelmia, jos et käsittele näitä ongelmia tehokkaasti ja oikein. Tunnetuin riski on tietysti myöhästynyt veroilmoitus tai -maksu. Varsinkin palkkaveron ja arvonlisäveron (alv) kanssa tätä tapahtuu säännöllisesti. Näiden verojen osalta kaikki palautukset ja maksut on suoritettava täsmälleen ajallaan. Jos et pysty tekemään tätä, sakot tulevat heti peliin. Jos unohdat ilmoittaa tai maksaa kerran vahingossa, se ei ole iso asia. Jos näin kuitenkin tapahtuu useammin, määrätään sakkoja ja jos et maksa niitä jatkuvasti, on hyvä mahdollisuus, että veroviranomaiset hakevat aktiivisesti yhteyttä. Tämä tehdään muistutusten ja haasteiden avulla. Yritystuloveron osalta tällä on hieman vähemmän merkitystä. Tällöin teet ensin ilmoituksen, jonka jälkeen määrätään arviointi. Se on ainoa hetki, jolloin vero voidaan ja pitää maksaa. Sakot seuraa täällä harvemmin, koska se on vuosittainen prosessi, eikä se palaa joka kuukausi. On hyödyllistä tarkistaa tarkasti yrityksen sisällä, miten kaikki veroprosessit toimivat. Kuka vastaa laskelmista, ilmoituksista ja maksuista? Mistä veroviranomaisten siniset kirjekuoret tulevat? Jos nämä prosessit ovat selkeitä, säästät paljon ylimääräistä työtä ja tutkimusta.

Toinen hyvin tunnettu riski on monimutkainen liiketoimintarakenne. Monilla omistusosuuksilla on monimutkainen taustalla olevien yritysten rakenne, ja joskus niillä on sivukonttorit useissa maissa. Tämä johtaa usein verotuksen hankaluuksiin, kuten kysymykseen, minkä oikeushenkilön valitset ja millaisia ​​seurauksia sillä on veroilmoituksellesi. Kun perustat omistusrakenteen, jossa on useita taustalla olevia yksityisiä osakeyhtiöitä (Dutch BV), sinun on otettava huomioon, että sinulla on ylimääräiset palkanlaskennan veroilmoitukset, arvonlisäveroilmoitukset ja yhtiöveroilmoitukset jokaisesta erillisestä BV:stä. Pohjimmiltaan tämä tarkoittaa: lisää sääntöjä, joita pitää silmällä. Siksi katso, voisiko rakenne olla mahdollisimman yksinkertainen. On aina parasta keskittyä tuleviin kustannuksiin rakenteen ylläpitämiseksi.

Kolmas riski liittyy arvonlisäveroon rajat ylittävistä tavaroiden luovutuksista ja palveluista. Heti kun tavarat tai palvelut ylittävät kansallisen rajan, sinun tulee yrityksenä ottaa huomioon muut vaatimukset ja erilainen verokanta kuin Hollannin nykyinen 21 % ALV. Nämä vaatimukset voivat vaihdella myös toimituskohtaisesti, esimerkiksi kun arvonlisäveroa siirretään, 0 prosentin ALV ICP-toimituksesta tai viennistä ja yksinkertaistetuista ABC-toimituksista (joihin sisältyy 3 tai useampi yritys eri maissa). Lisäksi nämä vaatimukset voivat vaihdella toimituksen ja/tai maan ja/tai toimittajan mukaan. Rajatylittävissä toimituksissa jokaisen yrittäjän on todistettava, että tavara on todella ylittänyt rajan. Ja säännöllisesti näin ei ole. Toinen yleinen virhe on se, että laskulla on väärä ALV-numero, mikä tarkoittaa, että ICP-toimitus toimittajalle ei vastaa asiakkaan ilmoittamaa ICP-toimitusta. Tällaisia ​​olosuhteita tulee myös tarkastella huolellisesti saapuvien laskujen kanssa, koska asiat menevät säännöllisesti pieleen. Tästä syystä on ehdottoman välttämätöntä inventoida kaikki tavara- ja palveluvirrat ulkomaisten tahojen kanssa tai tavaroista, jotka todella lähtevät ulkomaille tai ovat peräisin ulkomailta. Varmista siis, että otat käyttöön ajan tasalla olevan IT-järjestelmän, joka näyttää aina tarkan saatavilla olevan ja kuljetettavan tavaran määrän. Tämä todellisten tavaravirtojen ja IT-järjestelmien yhteensopivuus luo käsityksen myös mahdollisista karusellipetoksista, jotka voivat vaikuttaa myös vilpittömään osapuoleen. Jos tarvitset apua tällaisissa ongelmissa, ota rohkeasti yhteyttä Intercompany Solutions apua ja neuvoja.

Neuvoja due diligencesta

Toinen tärkeä tekijä yritystä ostettaessa tai sijoittaessa on due diligence -tutkimus. Due diligence -tutkimuksen aikana yrityksen tai yksityishenkilön taloudellinen, oikeudellinen, verotus ja rahoitustilanne analysoidaan huolellisesti. Näitä ovat esimerkiksi liikevaihtoluvut, yritysrakenne sekä mahdolliset suhteet talousrikollisuuteen, kuten veropetokseen ja korruptioon. Sellainen selvitys on tarpeen heti, kun yritys ylläpitää suhteita liikekumppaneihin tai kun toinen yritys on hankittava. Liikekumppanin määritelmä on: "jokainen, joka ylläpitää liikesuhdetta yritykseen eikä ole sen työntekijä tai elin". Liikesuhteen laajuudella tai merkityksellä ei ole väliä, tähän kuuluvat toimittajat, asiakkaat, myyntiedustajat, alihankkijat, kumppanit ja neuvonantajat yhteisyrityksissä sekä välittäjät ja pienimuotoiset palveluntarjoajat. Due diligence -tutkimuksen avulla organisaatiot voivat kartoittaa kaikki mahdolliset riskit ja mahdollisuudet tiettyyn tapahtumaan tai tavoitteeseen liittyen. Näin vältyt negatiivisilta yllätyksiltä. Mitä due diligence -tapaa sovelletaan, riippuu tilanteesta ja riskien laajuudesta.

Vankan due diligence -tutkimuksen tarkoitus

Due diligence -tutkimuksia tehdään monenlaisiin tarkoituksiin. Yksi tärkeimmistä syistä aloittaa due diligence -prosessi on se, kun yritys haluaa ostaa toisen yrityksen. Ostajan kannalta due diligence -tutkimuksen ensimmäinen tarkoitus on saada lisätietoa ostettavasta yrityksestä. Ostaja yrittää selvittää, onko yritys ostohinnan arvoinen ja mitä riskejä ehdotettuun yrityksen hankintaan liittyy. Sen lisäksi ostajalla on selvitysvelvollisuus. Tämä tutkintavelvollisuus on ristiriidassa myyjän ilmoitusvelvollisuuden kanssa. Vaikka ilmoitusvelvollisuus periaatteessa edeltää selvitysvelvollisuutta, ostaja voi silti laiminlyödä selvitysvelvollisuutensa, jos hän ei tee riittävää tutkimusta. Siinä tapauksessa hän ottaa riskin muun muassa siitä, ettei hän voi periä vahinkoa myyjältä. Suosittelemme siis aina vahvasti due diligence -tarkastusta, jotta voit rajoittaa omia riskejäsi mahdollisimman paljon. Aina on parempi olla turvassa kuin katua!

Näin varmistetaan, että ostaja ei sokeasti luota myyjän viestintään ja päättää siksi tutkia kaikki asiat, jotka ovat (tai näyttävät) ensi silmäyksellä tärkeiltä. Toisaalta, jos ostaja saa due diligence -tutkimuksen aikana tiettyjä tietoja, mutta ei huomaa riskejä, tämä voi vaikuttaa hänen oikeudelliseen asemaansa myöhemmin. Tutkimus on siksi suoritettava ammattimaisesti. Yleensä neuvomme yrittäjiä hakemaan erikoistuneita kolmansia osapuolia auttamaan heitä due diligence -tutkimuksessa. Tämä sulkee pois kaikki riskit, koska ammattilainen tietää tarkalleen, mistä etsiä mahdollisia tulevia riskejä.

Edellä mainittujen lisäksi säännöllisesti tulee asioita, jotka kiinnostavat ostajaa erityisesti, mutta joiden kiinnostusta myyjän ei aina tarvitse ottaa. Tämä tarkoittaa, että myyjä saattaa epäonnistua tiedottamasta näistä asioista. Siksi on tärkeää, että ostaja kysyy oikeita kysymyksiä tutkimuksen aikana ja osaa myös kysyä oikeat kysymykset. Tämä korostaa sitä merkitystä, jonka ostaja pitää tietyille ostettavan yrityksen ominaisuuksille. Se, kuinka laaja due diligence -tutkimuksen tulisi olla, riippuu usein ostettavan yrityksen tyypistä, molempien yhtiöiden koosta, molempien yritysten markkinaraosta, yritysten maantieteellisestä sijainnista ja kaupan taloudellisesta merkityksestä. Tutkinta koskee yleensä ainakin yrityksen juridisia, taloudellisia, verotuksellisia ja kaupallisia näkökohtia.

Rikollisuusluettelot sisältävät tietoa vaarassa olevista henkilöistä, mukaan lukien tuomitut rikolliset ja järjestäytyneen rikollisuuden nimiä. Esimerkkejä näistä luetteloista ovat "FBI:n etsityimpiä terroristeja" ja "Interpolin etsityimpiä terroristeja". Jos haluat varmistaa, että olet aloittamassa liiketoimintaa "puhtaiden" henkilöiden kanssa, tällaisten luetteloiden etsiminen on välttämätöntä.

Poliittisesti paljastuneet henkilöt

Syy, miksi sinun pitäisi etsiä tämä, johtuu siitä, että poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden voidaan olettaa olevan suurempi riski joutua alttiin rikollisille toimille, kuten lahjonnalle, rahanpesulle, korruptiolle tai muille (taloudellisille ja verotuksellisille) rikoksille. Tämä johtuu heidän vaikutusvaltaisesta asemastaan ​​joko hallituksessa tai toisessa suuressa yrityksessä tai organisaatiossa. Huomaa, että erotetaan kansainväliset ja kansalliset poliittisesti näkyvät henkilöt (kuten hallitusten päämiehet, näkyvät poliitikot ja huippusotilaat) ja henkilöt, joilla on tai ovat olleet tärkeässä asemassa kansainvälisessä organisaatiossa (johtajat, huippujohtajat) ja heidän suoransa. alaistensa. Jos mahdollinen asiakas tai liikekumppani tunnistetaan poliittisesti vaikutusvaltaiseksi henkilöksi, sinun on varmistettava tehokas riskienhallinta laajalla due diligence -prosessilla.

Rangaistusluettelot

Pakotelistat sisältävät maita, yhteisöjä ja henkilöitä, joita vastaan ​​on määrätty kansallisia tai kansainvälisiä pakotteita esimerkiksi konfliktien, terrorismin, ihmisoikeusloukkausten ja muiden vakavien loukkausten vuoksi. Tämä tarkoittaa, että nämä maat tai yhteisöt rikkovat kansainvälisen oikeuden sopimuksia. Nämä pakotteet voivat johtua useista lähteistä, kuten Yhdistyneiden Kansakuntien turvallisuusneuvoston päätöslauselmista, muiden kansainvälisten yhteistyöelinten päätöksistä ja kansallisten hallitusten määräyksistä. Esimerkkejä sanktioista ovat: kauppasaarto, asevientikielto, pankkisaldojen jäädyttäminen, maahantulokielto ja diplomaatti- tai sotilassuhteiden rajoittaminen. Tärkeitä pakoteluetteloita ovat muun muassa Yhdistyneiden Kansakuntien, Euroopan unionin, Yhdysvaltain ulkomaanvarainvalvontaviraston (OFAC) ja Yhdistyneen kuningaskunnan valtiovarainministeriön sanktioluettelot.

Muut tietolähteet, jotka voivat olla tärkeitä

Yllä mainittujen luetteloiden lisäksi on myös muita lähteitä, joita voit tarkastella. Yksi esimerkki on yleiskatsaus oikeuskäsittelyihin. Oikeusprosessien yleiskatsauksista löydät tietoa oikeudenkäynneistä, joissa asianomainen oikeushenkilö tai luonnollinen henkilö on voinut olla osallisena. Tämä voi kertoa sinulle paljon heidän aikeistaan ​​ja siitä, kuinka he ovat käyttäytyneet aiemmin. Voit myös tutustua uusimpiin uutisiin, sillä ajankohtaiset ja arkistoidut uutiset voivat olla hyödyllisiä luonnollisten henkilöiden ja oikeushenkilöiden maineen tai virallisen aseman tarkistamisessa. Sinun tulisi kuitenkin harkita uutisjuttuja täydentämään "perinteisiä" due diligence -tutkimuksen lähteitä. Viimeisenä mutta ei vähäisimpänä: sinun tulee aina tutustua heidän yritysprofiiliinsa. Tämä sisältää tiedot kyseisen yhtiön muodollisesta perustamisesta, yhtiörakenteesta, omistussuhteista ja sen valvontamekanismeista. Alankomaissa voit etsiä tämän Hollannin kauppakamarin (Kamer van Koophandel) kautta.

Intercompany Solutions voi auttaa sinua due diligence -tarkastuksen suorittamisessa aina, kun tarvitset lisätietoja toisesta yrityksestä tai henkilöstä. Haluatko ostaa yrityksen vai sulautua yhtiöön? Tai oletko utelias mahdollisesta tulevasta liikekumppanista, mutta et ole vielä varma, vastaako hänen yritysprofiilinsa odotuksiasi? Meillä on asiantuntijatiimi, joka voi suorittaa selvityksen puolestasi, mukaan lukien erilaiset verotukseen liittyvät osa-alueet ja heidän käyttäytymisensä viime vuosina. Tutkimuksemme räätälöidään juuri sinun tarpeisiisi, eli käännämme due diligence -tutkimuksen tuloksen luettavaksi materiaaliksi, joka kertoo sinulle kaiken tarvitsemasi tehokkaan riskianalyysin muodossa. Voit sitten jatkaa suunnitelmiasi turvallisesti vähentämällä tiettyjä riskejä tehokkaan riskistrategian avulla. Ota yhteyttä saadaksesi lisätietoja aiheesta, näytämme sinulle mielellämme tien.

Neuvoja siirtohinnoittelusta

Siirtohinnoittelu on mielenkiintoinen aihe, kun harjoitat liiketoimintaa kansainvälisesti. Jos sinä riittävän kokoisena yrityksenä toimit eri maissa, olet velvollinen työskentelemään siirtohinnoittelun kanssa. Nämä ovat markkinaperusteisia summia, jotka perustuvat liiketoimintaperiaatteisiin. Pohjimmiltaan kaikki olemassa olevat yritykset pyrkivät järjestämään veroasiat mahdollisimman suotuisasti. Kansainvälisesti toimivat yritykset voivat hyödyntää maiden välisiä verokantojen eroja vaihtamalla tavaroita ja palveluita sisäisesti. Mutta tämä tuotteiden ja palveluiden vaihto kansainvälisesti toimivan konsernin sisällä vaikuttaa lopulta veroon, joka on maksettava eri maissa, joissa toimit. Jotta tämä vaihto tapahtuu kaikkien osapuolten hyväksymällä tavalla, vero viranomaiset soveltavat niin sanottua siirtohinnoittelua. Siirtohintojen avulla sovitaan markkinaperusteiset määrät tällaisessa yrityksessä vaihdetuista tavaroista ja palveluista.

Siirtohinnoittelusopimusten tekeminen etukäteen

Kun omistat yrityksen, jolla on useita sivuliikkeitä eri maissa, myös sisäiset palvelusi ja tarvikkeet vaihtuvat näiden kohteiden välillä. Näissä tapauksissa voit tehdä sopimuksia eri maiden kansallisten veroviranomaisten kanssa näiden korvaamisesta. Tämä tehdään mielellään etukäteen, jotta tiedät, mitkä ovat velvollisuutesi yrittäjänä. Tällaista sopimusta kutsutaan ennakkohinnoittelusopimukseksi (APA). Tällöin sinun on yrityksenä toimitettava asiakirjat siirtohinnan määrittämisestä ja myös siitä, miten se tarkasti määritettiin. Näin kansalliset veroviranomaiset voivat tarkistaa, onko siirtohinta markkinoiden mukainen ja täyttyvätkö kaikki ehdot.

Kuinka määrittää siirtohinta yrityksellesi?

Kun yrität asettaa siirtohintaa, sinun on tiedettävä, että se sisältää paljon enemmän työtä kuin esimerkiksi vertailukelpoisen hinnan löytäminen osapuolten välillä tai lisämaksun asettaminen. Kohtuullisen siirtohinnan määrittämiseksi on välttämätöntä noudattaa joitain perusvaiheita prosessin aikana. Lopullinen hinta on itse asiassa vähemmän tärkeä kuin tapa, jolla päätät tästä hinnasta. Esittelemme nämä vaiheet alla.

1. Hanki tietoa liiketoimistasi

Ensimmäinen asia, joka sinun on tehtävä, on hankkia tietoa affiliate-tapahtumistasi. Osakkuusyrityskauppa on pohjimmiltaan liiketoimi osapuolten välillä, jotka kuuluvat samaan konserniin. Jos työskentelet suoraan tytäryhtiöiden liiketoimiin osallistuvan yrityksen kanssa, sinun pitäisi pystyä etsimään tällaisia ​​​​tietoja nopeasti. Usein yrittäjät tietävät tämän tiedon jo kokemuksesta. Siksi tämän ensimmäisen vaiheen ei pitäisi viedä sinulta liikaa aikaa ja vaivaa. Siitä huolimatta se on erittäin tärkeää. Jotta voit arvioida, onko mahdollisesti samankaltainen liiketoimi todellakin tarpeeksi vertailukelpoinen, sinulla on oltava hyvä käsitys sidosyrityksen liiketoimista.

2. Liiketoimien toiminnallinen analyysi

Kun olet saanut riittävästi tietoa liiketoimistasi, sinun tulee tehdä toiminnallinen analyysi. Tämä on kysely, joka tunnistaa asiaan liittyvät tapahtumat, varat ja velat. Tämän jälkeen arvioit, mikä kaupan osapuolista suorittaa mitäkin tehtäviä, kuka ottaa mitkä riskit ja kuka omistaa minkä omaisuuden. Tämä on erittäin tärkeää, koska se näyttää sinulle, kuka tarkalleen on vastuussa mistäkin. Suorittavien toimintojen, käytettyjen varojen ja aiheutuneiden riskien jakautumisen tulisi olla verrattavissa toimintojen jakoon mahdollisesti samankaltaisessa liiketoimessa.

3. Siirtohinnoittelutavan valinta

Kun olet suorittanut myös toiminnallisen analyysin, sinun tulee valita sopiva siirtohinnoittelumenetelmä. Kun alat etsiä tätä, sinun tulee keskittyä yrityksellesi ja sen tavoitteisiin parhaiten sopivaan menetelmään. Tällöin otat huomioon kunkin siirtohinnoittelutavan vahvuudet ja heikkoudet. Tämä on siis yleensä kaikkien mahdollisten vaihtoehtojen vertailu. Voit lukea lisää eri siirtohinnoittelumenetelmistä Tällä sivulla.

4. Määritä oikea siirtohinta

Kun olet saanut tietoa osakkuustapahtumasta, suorittanut toiminnallisen analyysin ja valinnut sopivan siirtohinnoittelutavan, voit vihdoin etsiä yrityksesi tapahtumiin verrattavissa olevia tapahtumia. Näin voit myös asettaa oikean siirtohinnan, joka vastaa mieltymyksiäsi. Valitsemasi siirtohinnoittelutapa vaikuttaa suuresti tapaan, jolla voit etsiä vastaavia tapahtumia. Jos esimerkiksi valitsit vertailukelpoisen kontrolloimattoman hintamenetelmän (CUP), etsit olennaisesti samankaltaisia ​​muiden riippumattomien osapuolten suorittamia tapahtumia. Sitten voit soveltaa samaa hintaa sidoksissa olevaan tapahtumaan.

Kuitenkin, kun käytät transaktion nettomarginaalimenetelmää (TNMM), siirtohinta määräytyy epäsuorasti. Tämä on yksi suosituimmista tavoista. Tämä sisältää vertailututkimuksen, jonka avulla voit määrittää ns. EBIT-marginaalin, jota muut riippumattomat yritykset käyttävät vertailukelpoisissa liiketoimissa. Liikevoittomarginaalia voidaan kuvata taloudelliseksi suhdeluvuksi, jolla voidaan mitata minkä tahansa yrityksen kannattavuutta. Tämä lasketaan ottamatta huomioon korkojen ja korkojen vaikutusta. EBIT tarkoittaa tulosta ennen korkoja ja veroja, joten laskenta tapahtuu jakamalla tämä yrityksen kokonaismyynnillä tai nettotulolla. Liikevoittomarginaalia kutsutaan myös liikevoittomarginaaliksi, koska se osoittaa minkä tahansa yrityksen taloudellisen toiminnan tuottaman voiton tai hyödyn yksinään. Sille on ominaista tietämättömyys esimerkiksi yrityksen rahoitustavasta tai valtion mahdollisesta puuttumisesta. Joka tapauksessa; Valitsetpa minkä menetelmän tahansa, tässä vaiheessa sinun pitäisi pystyä keksimään kohtuulliset ja oikeudenmukaiset siirtohinnat.

Intercompany Solutions voi tarjota sinulle pätevää ja asiantuntevaa neuvontaa yrityksellesi sopivista siirtohinnoista. Voimme tarjota sinulle vinkkejä sovellettavista kansallisista ja kansainvälisistä siirtohinnoittelusäännöistä sekä kaikkien siirtohinnoitteludokumentaatiovaatimusten hallinnasta. Ota yhteyttä saadaksesi tarkempia tietoja tai selkeän tarjouksen.

Etsitkö edustusta yrityksellesi laillisissa veroasioissa?

Kun käsittelet kansainvälisiä veroasioita, suosittelemme vahvasti hakemaan erikoisedustusta. Kun annat jonkun edustaa sinua tietyissä asioissa, tämä kumppani huolehtii yleensä myös kaikista tarvittavista yhteyksistä puolestasi, kuten Hollannin veroviranomaisiin. Tämä helpottaa päivittäisten liiketoimintojen hoitamista, kuten Intercompany Solutions pystyy hoitamaan kaikki taloudelliset ja verotukselliset vastuut. Lisäksi useimmissa tapauksissa sinun on valtuutettava edustaja antamalla kirjallinen lausunto, jossa tämä mainitaan selvästi. Siinä annat valtuutetulle edustajallesi luvan toimia puolestasi Vero- ja Tullihallinnossa. Tämä on mahdollista myös yhdelle erityistapaukselle, esimerkiksi vastalauseelle tai tietyille ilmoituksille.[3] Intercompany Solutions osaa analysoida yrityksesi taloudellista ja verotuksellista asemaa tekemällä selvityksen. Tämän tutkimuksen tulosten avulla voimme auttaa sinua luomaan tehokkaan verostrategian sekä riskienhallintastrategian. Jos kohtaat yksittäisiä verotusongelmia, voimme myös auttaa sinua löytämään tehokkaimman ja sopivimman ratkaisun. Voimme myös neuvoa verolainsäädäntöön liittyvissä palveluissa, joihin kuuluvat hallinto- ja palkanlaskentatehtävät. Pyrimme aina löytämään ratkaisuja, jotka vastaavat liiketoimintatavoitteitasi ja tulevaisuuden tavoitteita. Jos olet huolissasi yrityksesi vaatimustenmukaisuuden tasosta, voimme varmistaa, että noudatat sekä Hollannin että kansainvälisiä verolakeja ja -määräyksiä. Voimme myös aloittaa neuvottelut puolestasi esimerkiksi minkä tahansa maan veroviranomaisten kanssa. Autamme sinua verotarkastuksessa, neuvottelemme verotarkastajan kanssa tai autamme verotuksessa. Hyvän suhteen ylläpitäminen verotarkastajien kanssa voi olla hankalaa, koska lakeja ja määräyksiä on paljon. Joissakin tapauksissa loputtomat keskustelut voivat helposti kärjistyä pitkäaikaiseksi konfliktiksi. Tietomme verosäännöksistä ja kokemuksemme asioimisesta Alankomaiden veroviranomaisten ja verotarkastajien kanssa auttavat meitä välttämään tarpeettomia ristiriitoja ja oikeudenkäyntejä. Voit ottaa meihin yhteyttä milloin tahansa saadaksesi asianmukaista edustusta tai yksinkertaisesti lisätietoja yrityksestäsi

---

Lähteet:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging