UBO-rekisteröinti
Päivitetty 19. helmikuuta 2024
Alankomaat on ottanut käyttöön 27. syyskuuta 2020 uudet edunsaajan omistajaa koskevat säännöt. Säännöt ovat pakollisia muutoksia uusien takia EU-määräykset veronkiertoon ja yritysten avoimuuteen.
Mikä on UBO?
UBO on 'Edunsaajan lopullinen omistaja', mikä tarkoittaa: Henkilö, jolla on tosiasiallinen määräysvalta, omistus tai hallintoasema yrityksessä. UBO voidaan luokitella seuraavasti:
- Henkilö, jolla on yli 25% yhtiön osakkeista
- Henkilö, jolla on yli 25% yhtiön äänimäärästä
- Henkilö, joka hallitsee (tosiasiallisesti) yritystä (vaikka hänellä ei ole osakkeita)
Viimeisten kriteerien on tarkoitus sisältää skenaariot, joissa henkilöllä on määräysvalta ilman, että hänellä olisi osakkeita. Ajattele yrityssijoittajaa, joka on tarjonnut yritykselle rahoitusta, mutta tiukoin ehdoin, että tärkeät päätökset tehdään vain tämän sijoittajan suostumuksella.
Toinen esimerkki voisi olla nimetty osakkeenomistaja. Nimetty osakkeenomistaja nähdään usein offshore-veroparatiiseissa, joissa asianajaja tai yrityksen edustaja omistaa asiakkaan ("todellisen" omistajan) osakkeet. Alankomaiden lainsäädäntö ei salli tällaisia ehdokasrakenteita.
Mikä on uuden lainsäädännön tavoite
Uuden lainsäädännön mukaan vaaditaan julkista tietoa yritysten osakerakenteista ja määräysvallasta. Lopullisena tavoitteena on torjua veronkiertoa, petoksia, rahanpesua ja korruptiota.
Mitkä yritykset vaaditaan rekisteröitymään uuden UBO-rekisteröinnin yhteydessä?
- Kaikki julkiset (NV) ja yksityiset osakeyhtiöt (BV), joilla ei käydä julkista kauppaa
- Kaikki muut säätiöt, osuuskunnat ja muut yksityiset yhteisöt
Vapautuksella
- Pörssiyhtiöt
- Yksittäiset kauppiaat / yhden miehen yritykset
- Julkiset yritykset
Tiedot, jotka ovat 'julkisia' tai joita voidaan pyytää, ovat seuraavat
- Etu- ja sukunimi
- Syntymävuosi ja -kuukausi
- kansalaisuus
- Asuinvaltio
- UBO: n luonne ja prosenttiosuus taloudellisista eduista
UBO-rekisterin julkinen osa on haettavissa vain yrityksen nimestä. UBO-rekisteristä ei ole mahdollista hakea henkilön nimen perusteella. Tietojen pyytäminen rekisteristä maksaa rahaa.
UBO-rekisteri varmistaa, että se noudattaa GDPR: n eurooppalaisen tietosuojalain ohjeita ja Alankomaiden tiukempaa yleistä tietosuojalakia.
