Alankomaissa on laaja verkosto kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevat sopimukset joka tarjoaa verotuksellisia etuja kansainvälisille sijoittajille, jotka perustivat siellä yrityksiä. Näistä sopimuksista on sopimus Yhdysvaltojen kanssa. Ensimmäinen yleissopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välillä allekirjoitettiin 1992: ssä. Ensimmäinen muutos on peräisin 1993ista.

Yrityksen perustamiseen erikoistuneet paikalliset konsulttiimme voivat antaa sinulle lisätietoja Alankomaiden verojärjestelmästä.

Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välisen kaksinkertaisen verotussopimuksen soveltamisala

Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välinen kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskeva yleissopimus kattaa:

• tulot, palkat, yritysvoitot ja osingot Hollannissa;
• tuloja ja valmisteveroja koskevat vakuutukset Alankomaiden vakuutusyhtiöille, jotka ovat sijoittautuneet Yhdysvaltoihin.

Alankomaissa työskenteleviä hollantilaisia ​​säätiöitä koskevat erityismääräykset, jotka sisältyvät myös kaksinkertaista verotusta koskevaan sopimukseen. Nämä koskevat Yhdysvaltojen valmisteveroja. Lisäksi sopimus kattaa samankaltaiset verot, joita sovelletaan sekä Hollannissa että Yhdysvalloissa.

Kaksinkertaisen verotussopimuksen määräyksiä sovelletaan verotuksellisen kotipaikan perusteella.

Luonnollisten henkilöiden verotus Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välisen kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen mukaisesti

Alankomaissa asukkaat maksavat tuloveroa ja paikalliset yhtiöt ovat vastuussa yhtiöverosta. Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi kaikki Alankomaiden tekemät sopimukset sisältävät yritys- ja tuloveroja koskevat säännökset.

Hollantilaisyrittäjillä toimivilla kansainvälisillä yrittäjillä on mahdollisuus valita verovapaus, eli valita maa, joka pitää heidät veronmaksuvelvollisena. Ulkomaiset verovelvolliset voivat valita veronsa Hollannin ja Yhdysvaltain välisen sopimuksen mukaisesti kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tai hyödyntää 2001: n yksipuolista kaksinkertaista verotusta koskevaa asetusta. Yhdysvaltojen kanssa tehty kaksinkertaisen veronkierron vastainen sopimus määrää, että Yhdysvaltain asukkaat, jotka ansaitsevat tuloja Hollannissa, hyötyvät luottojen korottamisesta etuuksien, rojaltien ja osinkojen verotuksessa.

Yritysten verotus Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välisen kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen mukaisesti

Hollannissa toimivien ja päinvastoin toimivien yhdysvaltalaisten yhtiöiden verojärjestelmän osalta kaksinkertaisen veronkierron estämissopimuksessa säädetään kiinteästä toimipaikasta, joka kattaa:

• oksat;
• työpajat;
• tehtaassa;
• kaivokset / hyödyntämispaikat
• muut toimistot ja toimipaikat;

Sopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi koskee laitoksia, jotka on jo perustettu 12: lle tai useammille kuukausille.

Kaksinkertaiset verot vältetään vähentämällä hollantilaisten yhtiöiden verovelkaa Yhdysvalloissa. Toisaalta Hollanti myöntää verohelpotuksia samanaikaisesti toimiville yhdysvaltalaisille yrityksille.

Hollantilaiset yritysneuvonantajat voivat antaa lisätietoa Hollannin ja Yhdysvaltojen välisen sopimuksen perusteella kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi.

Alankomaiden ja Yhdysvaltojen välisen kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen kannalta merkitykselliset muutokset

Kaksi maiden välistä kaksinkertaista verotusta koskevaa sopimusta muutettiin 2004: ssä uusien eläkkeiden, osinkojen, elatusavun ja sivuliikkeiden osalta. Heidän mukaansa Alankomaiden yhtiöön sijoittautuneet osingot verotetaan Alankomaissa. Osingonjaon verokannat ovat seuraavat:

• viisi prosenttia osingon määrästä (brutto), jos edunsaaja omistaa vähintään 10 prosenttia osingonjaosta siirtävän yhtiön äänistä;
• viisitoista prosenttia kaikissa muissa tapauksissa.

Alankomaiden ja Yhdysvaltojen konttorit verotetaan sen maan kautta, jossa niiden kiinteä toimipaikka on rekisteröity. Ansiotulojen, elatusavun ja eläkkeiden osalta tuloverot ovat tuloverovelvollisia vain asuinvaltiossaan.

Ilmaiset neuvot yritysveroista

Jos etsit neuvoja yritysveroihisi, älä etsi enää. Tarjoamme ensimmäisen ilmaisen konsultoinnin kaikille aloittaville yrittäjille Alankomaissa.

ICS on inspiroinut The Kansasin verotuksellisen organisaation työtä. Kansastaxaide teki aloitteen auttamaan henkilöitä, joilla ei ole keinoja tehdä asianmukainen tilirekisteröinti.

Jos verot annetaan väärin, henkilöille voidaan määrätä sakkoja tai jopa rikosoikeudellinen vastuu. Kansallisen verotuksellisella apulla autettiin estämään liian suuri hallinnollinen taakka alemman ja keskitulotason Kansansilla koko maassa AARP-veroapu-ohjelma.

AARP-säätiön veroapuohjelma on ihanteellinen tapa rahoittaa rahoitustaitoa käyttäviä eläkeläisiä, kuten entisiä verokirjanpitäjiä, lakimiehiä, kirjanpitäjiä, valtion työntekijöitä ja yrittäjiä, yhdessä apua tarvitsevien kanssa. Kuten yksinhuoltajaäidit, jotka tarvitsevat valtion rahoitusta lastensa koulutuksen rahoittamiseen.

Me Intercompany Solutions jakaa AARP-filosofian ja tuntea, että jokaisella on budjetista riippumatta oikeus veroneuvotteluihin. Vaikka emme pysty auttamaan käsiteltävänä olevassa asiassa, voimme esitellä mielellämme oikean puolueen kysymystäsi varten.

Olemme kokeneita veroasiantuntijoita Hollannista, erikoistuneet kaikkiin yritysasioihin. Yritystuloverosta arvonlisäveroon yrittäjien yksityisiin veroilmoituksiin. Jos sinulla on kysyttävää, älä epäröi ottaa meihin yhteyttä.

Uskomme vakaasti, että vaurauden tuominen muille tuo lopulta vaurauden meille.

Ota yhteyttä

Jos tarvitset kattavia tietoja sopimusmuutoksista kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Yhdysvaltojen kanssa, älä epäröi ottaa yhteyttä hollantilaisiin yritystoimintaan erikoistuneisiin edustajiin.

Ohjeet yhdysvaltalaisille yrittäjille: miten aloittaa hollantilainen yritys

Holding-yhtiöt ovat Hollannin edullisimpia liiketoimintayksiköitä niiden edullisen verojärjestelmän vuoksi. Lisäksi hollantilaiset omistukset tunnustetaan maailmanlaajuisesti niiden tarjoamien mukavuuksien ansiosta, joita ne tarjoavat sekä ulkomaisille että paikallisille osakkeenomistajille.

Sijoittajien on pidettävä mielessä, että tilat ovat sijoittautuneet erilaisten erillisten yhtiöiden erilaisten varojen keräämiseksi yhteiseen kattoon. Hollantilaiset yritystoiminnan asiantuntijat ovat valmiita auttamaan kansainvälisiä yrittäjiä, jotka aikovat sisällyttää paikalliset holdingyhtiöt.

Yritysvero ja holding-yhtiöihin sovellettava "osallistumisvapautus".

Hollantilaisia ​​holdingyhtiöitä verotetaan samalla tavalla kuin muita Hollannin yrityskokonaisuuksia. Niiden on maksettava 19 % yhtiöveroa voitosta 200.000 25.8 euroon asti ja 2024 % tämän marginaalin yläpuolella (XNUMX).

Niin kutsuttu ”osallistumisvapaus” on yksi hollantilaisten holdingyhtiöiden eduista, koska se tarjoaa täyden verovapautuksen myyntivoitoista ja osingonmaksuista. Hollantilaisten holdingyhtiöiden osakkeenomistajat voivat saada tämän vapautuksen, jos heillä on vähintään 5% pääomasta ja ne täyttävät yhden tai useamman seuraavista vaatimuksista:

• Tilin emoyhtiön tulisi tuottaa sijoitusten tuottoa suuremmaksi kuin tilan varainhoitoon liittyvä voitto;
• Kaikissa holdingyhtiön varoissa tulisi olla vähemmän kuin 50% passiivisia varoja, joihin sovelletaan matalampia verokantoja.
• Kansallisesta lainsäädännöstä johtuvat verot on jo kannettu holding-yhtiöön.

Hollantilaiset asiantuntijat voivat tarjota sinulle tarkempia tietoja osallistumisvapauteen liittyvistä vaatimuksista. Lue lisää Alankomaiden osallistumisvapaudesta.

Muut hollantilaisten holdingyhtiöiden kannalta merkittävät muut verotukselliset edut

Hollantilaisilla yrityksillä on useita etuja verotuksessa. Ne sisältävät:

• veroviranomaisten sallima vapaa voiton palautus;
• lukuisat kaksinkertaisen verotuksen estämistä koskevat sopimukset: Alankomaat on tehnyt 80 + -sopimukset kaksinkertaisesta verosta;
• veroviranomaisten antamat ennakkoratkaisut ovat vaihtoehto kaikille Hollannin alueella toimiville ulkomaisille yrityksille;
• korot, osingot ja rojaltit ovat erilaisten verovapautusten ja vähennysten alaisia.

Alankomaiden verotusjärjestelmä holdingyhtiöiden osalta on yksi Euroopan edullisimmista verojärjestelmistä. Tämän vuoksi Alankomaat on houkutteleva kohde kansainvälisille sijoittajille, jotka aikovat perustaa omistuksia. Jos tarvitset apua tilan perustamisessa ja lisätietoja sen verotuksesta, älä epäröi ottaa yhteyttä hollantilaisiin konsultteihin, jotka ovat erikoistuneet yrityksen rekisteröintiin.

Perustetaan holdingyhtiö Alankomaissa

Hollantia on perinteisesti tunnettu eurooppalaiseksi kauppakeskukseksi ja vanhan mantereen välinen meriyhteys Pohjois- ja Etelä-Amerikan, Aasian ja Afrikan välillä. Aseman säilyttämiseksi maa on pyrkinyt saavuttamaan yhä paremman, ystävällisemman liiketoimintailmapiirin ja houkuttelemaan kansainvälisiä sijoittajia. Ponnistelut ovat maksamatta, sillä tällä hetkellä Hollanti on EU: n perusta 2100 + -yhtiöiltä Pohjois-Amerikasta ja laskemisesta. Miksi Hollanti on niin houkutteleva maa liiketoimintaa varten? Syyt ovat monta ja yksi niistä on verojärjestelmä, joka tarjoaa erilaisia ​​kannustimia.

Alankomaiden verojärjestelmän 10-edut:

1. Alankomaissa annetussa laissa säädetään vähennyksistä paikallisille yhtiöille maksettavista osingoista, rojalteista ja koroista saatavasta lähdeverosta ja suljetaan pois verotuksesta suurin osa myyntivoitoista, jotka on saatu osakeomistuksesta lähdealueilla.
2. Hollannin investointisopimusverkosto on maailman laajimpia. Se sisältää 96-lainkäyttöalueet ja hollantilaiset osakeyhtiöt saavat siihen käyttöoikeuden. Verkko suojaa sijoittajia pakkolunastuksesta ja takaa, että heitä kohdellaan samalla tavoin kuin kotimaiset tai kolmansien maiden sijoittajat. Jokaisessa yritysrakenteessa hollantilaisyksikkö voi suojata ulkomaisten hallitusten tukitoimenpiteiltä riitojenratkaisulausekkeilla, jotka mahdollistavat kansainvälisen välimiesmenettelyn käyttämisen Alankomaiden oikeusjärjestelmässä.
3. EU-direktiivit tarjoavat a lähdeveron vähennys etuyhteydessä olevien yritysten välisistä liiketoimista.
4. Täysi verohelpotus ulkomaisista tytäryhtiöistä, jotka täyttävät sääntelyvaatimukset. Niin sanottu osallistumisvapautus mahdollistaa verovapautuksen hyväksyttävistä myyntivoitoista ja osingoista, jos paikallinen omistusosuus omistaa vähintään viiden prosentin koron ja täyttää yhden seuraavista kahdesta vaatimuksesta:
   a) Tytäryhtiön konsolidoidut varat sisältävät alle 50 prosenttia matalaverotettuja passiivisia sijoituksia.
   b) Sijoittamalla tytäryhtiöön yhtiö pyrkii saamaan tuottoa suuremmaksi kuin varojen säännöllisestä hallinnoinnista.
   Tytäryhtiön on maksettava realistisia veroja Alankomaiden standardien mukaisesti (vähintään 10 prosenttia). Laki tarjoaa myös verovapautuksen tuloista, jotka tulevat hollantilaisten yhtiöiden kansainvälisistä pysyvistä toimistoista ja verotuksellisen voiton palauttamisesta.
5. Erityinen verojärjestelmä innovaatioille, jossa hyväksytyistä aineettomista hyödykkeistä saatavia voittoja verotetaan 5 prosentin verokannalla.
6. IP-järjestelyt ja rahoitus (mukaan lukien hybridilainat) ilman rojaltimaksujen, korko- ja palvelusitoumusten säilyttämistä, vaikka ne olisi maksettu verotukselle.
7. Tuki Hollantilaiset yritykset, jotka perustivat yrityksiä EU: n alueella.
8. Yritysten uudelleenjärjestelyyn liittyvät laskennalliset verot.
9. Mahdollisuus perustaa konsolidoitu konserni / verotuksellinen yksikkö (jos erityisvaatimukset täyttyvät Alankomaissa toimivien yhtiöiden suorissa tytäryrityksissä), mikä mahdollistaa konsolidoidun verotuksen.
10. Mahdollisuus lykätä aineettomien tai aineellisten hyödykkeiden muuntamisesta tai myynnistä saatuja voittoja, lukuun ottamatta passiivisia sijoituksia.

Etsitkö verotuksellisia etuja ja yksinoikeuksia verosuunnittelun suhteen? Hollantilaisilla yrityksillä on paljon tarjottavaa. Lisäksi Hollannista on tullut houkutteleva omistusoikeus. Tutustu maan tarjoamiin mahdollisuuksiin ottamalla yhteyttä asiantuntijoihimme sisällyttämisestä.

Lokakuussa Alankomaiden hallitus julkaisi asiakirjan, jossa ilmoitettiin tulevista suunnitelmistaan. Paperi viimeisteltiin neuvottelujen jälkeen yli 200 päivää. Asiakirja lupaa muutoksia yhteiskunnan eri osa-alueilla. Niihin sisältyy poliisin lisärahoitusta sekä terrorismin ja tietoverkkojen turvallisuuden parantamista. Hallitus suunnittelee myös työmarkkinoiden uudistuksia sairauslomaan, irtisanomismenettelyihin, isyyslomaan ja vähimmäispalkkioihin. Se aikoo ottaa käyttöön uuden eläkejärjestelmän ja muuttaa lasten etuja koskevia sääntöjä. Paperiin kuuluvat myös ilmastonmuutokseen, maahanmuuttoon, koulutukseen ja asumiseen liittyvät ohjelmat.

30 prosenttipalkkion määräys

Hallituksen suunnitelmat, jotka liittyvät nimenomaan ulkomaalaisiin työntekijöihin, koskevat kolmenkymmenen prosentin sääntömuutoksia suunnitelluissa verouudistuksissa.

30 prosenttipalkkion määräys antaa verotuksellisia etuja korkeasti koulutetuille ulkomaalaisille työntekijöille maassa, jolloin he voivat saada 30 prosenttia palkastaan ​​verotonta. Siksi tällaiset työntekijät maksavat veroa 70 prosenttia heidän tuloistaan. Sääntö on eräänlainen korvaus maahanmuuttajien siirtämisestä maahan, mukaan lukien asuminen, matkustaminen ja viisumit. Tämä verotuksellinen etu on menetelmä, jolla houkutellaan korkeasti koulutettuja kansainvälisiä työntekijöitä ja täytetään nykyiset asiantuntemuksen puutteet Hollannissa. Tällä hetkellä ulkomaalaiset työntekijät voivat hakea etua 8-vuodelle, vaikka on arvioitu, että vain noin 80 prosenttia heistä todella hyötyy siitä.

Viime lokakuussa hallitus ilmoitti, että pian 30-prosenttimääräisen päätöksentekojärjestelmän enimmäispituus vähenee 8: sta 5-vuoteen. Muutos koskee uusia tulokkaita ja työntekijöitä, jotka käyttävät jo etua.

Lue lisää 30 prosentin korvauspäätöksestä FAQ.

30 000in allekirjoittama vetoomus

Tähän mennessä noin 30 000 on tukenut vetoomusta, jossa Alankomaiden hallitusta kehotetaan pitämään vanha sääntö niille työntekijöille, jotka ovat jo muuttaneet maahan ja hyötyvät tällä hetkellä eduista.

Ihmiset ovat luoneet Facebook-ryhmiä korostamaan ja keskustelemaan asiasta ja ovat käynnistäneet kampanjan, jolla kerätään rahaa, jotta hallitus päättäisi tuomioistuimessa. He myöntävät, että he tunnustavat hallituksen valtuudet muuttaa tulevien ulkomaisten työntekijöiden politiikkaa tarpeen mukaan, mutta muutoksia ei pitäisi soveltaa nykyisiin ulkomaisiin, jotka ovat jo siirtyneet Alankomaihin olettaen, että heillä on oikeus 8-10-vuoteen, verot.

Päätös rajoittaa 30-prosenttimääräinen voimassaoloaika olemassa oleville hakijoille ilman siirtymäaikaa on herättänyt paljon huolta ulkomaalaisten keskuudessa. Myös kansainvälisten työntekijöiden työnantajat ovat huolissaan ehdotetun muutoksen vaikutuksista.

Monet verotukseen erikoistuneet lakimiehet ovat olleet yhteydessä ihmisiin, jotka ovat huolissaan päätöksen vaikutuksista.

Alankomaissa oleville 60 000 ulkomaiselle työntekijälle, jotka täyttävät ankarat tulovaatimukset, on merkittäviä taloudellisia seurauksia. Jos ulkomaalainen ansaitsee esimerkiksi 60 000 euroa vuodessa, hänen on maksettava veroja noin 8000 euroa enemmän. Tämä huomattava henkilökohtaisten tulojen lasku tekee väistämättä maasta vähemmän houkuttelevan ulkomaisten ammattilaisten kannalta. Monet muut maat ympäri maailmaa toivottavat ammattitaitoiset työntekijät tervetulleiksi, joten ihmiset, jotka haluavat työskennellä ulkomailla, valitsevat todennäköisesti muut sijainnit. Tämän suuntauksen torjumiseksi hollantilaisten työnantajien on tarjottava paljon houkuttelevampia paketteja uudelleensijoittamiseen ja parempiin palkoihin.

Alankomaiden kansainväliset työntekijät ovat jo ilmaisseet huolensa panemalla valituksia ja lahjoittamalla rahaa kampanjaan päätöksestä. Henkilö, joka on saapunut Hollantiin viime vuonna, kommentoi sivua, jonka hän on äskettäin ostanut kiinteän asunnon, kolmenkymmenen vuoden asuntolaina. Hän tuntee hallitsevan petoksen, joka päätti muuttaa sääntöjä takautuvasti ja pitää tätä käytäntöä epärehellisenä.

Lisätietoja kampanjasta on osoitteessa: https://www.gofundme.com/expatfund tai hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions tarjoaa kattavia taloudellisia neuvontapalveluita ulkomailla asuville ja työskenteleville ulkomaalaisille. Tilanteestamme riippumatta autamme sinua näkemään talouden selkeästi ja valmistautumaan tulevaisuuteen.

Syyskuussa 19, 2017 (Alankomaiden budjettipäivä) julkaistiin virallinen lainsäädäntöehdotus Alankomaiden osinkojen lähdeveron muuttamisesta 2018-verohallinnon yhteydessä. Yhteenvetona ehdotuksessa viitattiin laajennettuun verovapautukseen verovapaasta osingosta, jota sovellettiin yksipuolisesti tavoitteena säilyttää suotuisa verotuksellinen ilmapiiri Hollannissa.

Senaatti hyväksyi samana päivänä kaikki vuoden 2018 verosuunnitelmaan sisältyvät ehdotukset. Siksi osinkojen laajennettu lähdeverovapaus on voimassa 1 alkaen.

Alankomaiden poikkeus ennakonpidätyksestä ennen tammikuun 1, 2018

Alankomaat on jo useiden vuosien ajan myöntänyt emoyhtiöille sovellettavasta yhteisestä verotusjärjestelmästä annetun neuvoston direktiivin 2011 / 96 / EU mukaisen osingonjaon jakamisesta EU: n tai ETA: n (Euroopan talousalueen) emoyhtiöille eri jäsenvaltioiden tytäryhtiöitä. Tämän asiakirjan mukaan tytäryhtiöiden eri jäsenvaltioissa sijaitseviin emoyhtiöihin jakamat tulot eivät ole osinkojen lähdeveroa, jos seuraavat yhteiset vaatimukset täyttyvät:

• Emoyhtiön oikeudellinen muoto on lueteltava direktiivin 2011 / 96 / EU liitteessä I;
• Emoyhtiön on asuttava EU: n jäsenvaltiossa kansallisen lainsäädännön mukaisesti ja maksettava yhtiöveron tuloistaan ​​ilman poikkeusmahdollisuuksia.
• Yrityksen on hallussaan oltava vähintään 10 prosenttia tytäryhtiön äänimäärästä (tai pääomasta). Direktiiviä muutettiin tämän hallussapitovaatimuksen vähentämiseksi. Se laski 25 prosentista vuonna 2005 20 prosenttiin vuonna 2006; seuraavien kahden vuoden aikana se oli 15% ja vuonna 2009 10%.
• Vaatimus tilan vähimmäisajasta (jos sellainen on) on täytettävä.

Pitkä vapautus hollantilaisista lähdeveroista osingoista tammikuusta lähtien 1, 2018

Vuoden 2018 alusta, Alankomaiden vapautus lähdeverosta osinkoihin liittyvällä laajuudella. Sitä sovelletaan osingonjakoon seuraavissa tapauksissa:

• Emoyhtiö olisi ollut pätevä osallistumisvapauteen Alankomaissa, ts. Sen omistusosuus jakeluyhtiössä / tytäryrityksessä on vähintään 5 prosenttia;
• Emoyhtiö sijaitsee ETA: ssa, EU: ssa tai maassa, joka on allekirjoittanut verosopimusta Alankomaiden kanssa, mukaan lukien osinkoja koskevat määräykset.
• Yhtiölle ei ole kielletty lähdeveron alentamista Alankomaiden ja sen maan välisten osinkojen osalta, joissa se asuu väärinkäytösten vastaisen säännöksen nojalla.
• Emoyhtiö ei omista osaa jakeluyhtiön / tytäryhtiön pääomasta, jonka päätehtävänä on välttää osingot Alankomaiden lähdevero. Tämä tila varmistetaan "subjektiivisella testillä". Tarkastellaan, onko yhtiö omistanut osan jakeluyhtiön / tytäryhtiön pääomasta, jonka tarkoituksena on kiertää osingoista saatavia alankomaalaisia ​​lähdeveroja ja jos yhtiö on sijoittautunut parempaan asemaan suhteessa osinkojen hollantilaiseen lähdeveroon . Jos arviointi antaa positiivisen tuloksen, sitä seuraa "objektiivinen testi". Sen tarkoituksena on selvittää, onko yhteisö keinotekoinen eli sitä ei ole osoitettu taloudellisista tosiseikoista johtuvista laillisista liiketaloudellisista syistä. Yleensä yhteisöjä ei pidetä keinotekoisina tapauksissa:
• emoyhtiöllä on liiketoiminta; tai
• yhtiö on omistusosuus, joka on hankkinut paremman aseman Alankomaiden osinkojen lähdeveron suhteen verrattuna epäsuoriin osakkeenomistajiin (isovanhempi yhtiö), jolla on liiketoimintaa, mutta sen merkityksellinen sisältö on riittävä. Tämä tarkoittaa sitä, että emoyritys (väliomistusosuus) täyttää Alankomaiden laissa säädettyjen lisäksi kaksi sisältöä koskevaa lisävaatimusta: 1) Emoyhtiöllä on työntekijöille vähintään 100 000 euron kustannukset; 2) Emoyhtiöllä on toimistotilaa, jossa se harjoittaa liiketoimintaansa.

Aineiden lisävaatimukset ovat voimassa huhtikuusta 1, 2018.

Kuka saa etua?

Alankomaiden osingoista perittävän lähdeveron vapautus koskee EU: n ulkopuolelle sijoittautuneita emoyhtiöitä, jotka harjoittavat aktiivisia yrityksiä ja jotka asuvat sellaisissa lainkäyttöalueilla, joiden kanssa Alankomaat on allekirjoittanut verosopimuksia. Perussopimuksiin on sisällyttävä osinkoja koskevat säännökset, joissa säädetään osittaisista lähdeveronvähennyksistä.

Intercompany Solutions BV

Kehitätkö yritystä EU: n ulkopuolelle ja harkitset laajentamista uusille markkinoille yli maasi rajojen? Osinkojen lähdeveroa koskevan vapautuksen laajempi soveltamisala tekee Hollannista kätevän toimivaltansa EU: n ulkopuolisille yrityksille, jotka etsivät vaihtoehtoja laajentaa toimintaansa Hollantiin ja Euroopassa.

Tiimimme Intercompany Solutions Hänellä on taidot ja tiedot tukemaan sinua laajentumisprosessin jokaisessa vaiheessa. Olisiko sinulle hyödyllistä työskennellä pätevän kumppanin kanssa auttaaksesi sinua laajentumissuunnitelmissa? Ota yhteyttä ammattilaisten kanssa, keskustele ideoistasi ja katso, mitä voimme tehdä sinulle.

Alankomaiden hallitus on päättänyt tukea valtiovarainministerien valtiosihteerin Menno Snelin uutta veropolitiikkaa ja ryhtymään toimiin esityslistan ensimmäisen painopisteen suhteen: lopettamaan veropetokset ja välttäminen.

Tulevina vuosina politiikka sisältää 5-painopisteet:

1. lopettamaan veropetokset ja välttämään veronkiertoa;
2. vähentää työn verotusta;
3. edistää kilpailukykyistä veroilmastoa reaaliselle toiminnalle taloudessa;
4. tehdä verotusjärjestelmä vihreämmäksi,
5. ja toimiva.

Snelin mukaan nämä viisi painopistettä muodostavat suuren askeleen kohti parannettua verojärjestelmää. Hän lisää, että uusi järjestelmä on edelleen puutteellinen. Tämä ja seuraava hallitus tarvitsevat jatkuvaa työtä ymmärrettävän, toimivamman, oikeudenmukaisemman ja yksinkertaisemman verojärjestelmän toteuttamiseksi, jotta voidaan varmistaa yritysten ja yksityishenkilöiden puolueeton verotus.

Veropetosten ja veronkierron pysäyttäminen

Valtiosihteerin politiikka veronkierron ja veronkierron torjumiseksi sisältää kaksi pilaria: rehellisyyden ja avoimuuden edistäminen ja veropohjan suojeleminen.

Esitellään lähdeverojärjestelmä

2021 Holland aikoo hyväksyä a lähdeverojärjestelmä kun on kyse rojalteista ja korkovirroista lainkäyttöalueilla, joilla on alhainen verotus ja verotusta vääristävät järjestelyt. Tällä tavoin Hollanti ei enää ole kanava vähävaraisille maille. Herra Snel tekee selväksi, että hän pyrkii estämään veropetosten ja veronkierron ja lopettamaan Hollannin kuvan valtion ollessa helpottaa monikansallisten yhtiöiden veronkiertoa. Tämä vaikutelma uhkaa hyvää sijoitusympäristöä.

perussopimusten

Hallituksen tavoitteena on tarjota Hollannille ja sen kumppaneille tehokkaita välineitä veronkierron torjumiseksi. Sen vuoksi hallitus lisää verotussopimuksissaan lukuisia muita maita enemmän määräyksiä verosopimusten lopettamiseksi monenvälisen yleissopimuksen nojalla verosopimukseen liittyvien toimenpiteiden täytäntöönpanemiseksi perusaineen eroosion ja voitonsiirron estämiseksi. Tällä toimenpiteellä pyritään estämään Alankomaiden laajan verosopimusjärjestelmän väärinkäyttö.

Perustetaan Euroopan verotuksen välttämistä koskevia direktiivejä

Hollanti toteuttaa tiukempia toimenpiteitä näiden direktiivien mukaisten kahden verotuksen välttämistä koskevien direktiivien (ATAD1 ja ATAD2) täytäntöönpanossa. Esimerkiksi ryhmäpoikkeus ei koske ansioiden poistamista koskevaa sääntöä. Lisäksi nykyisiin lainoihin ei sovelleta stand-still-lausekkeita, ja enimmäiskynnys laskee 3M: stä 1M euroon.

Hollanti ottaa käyttöön vähimmäispääomavaatimuksen vakuutusyhtiöille ja -pankeille edistääkseen tasapuolisempaa kohtelua pääomasta ja veloista kaikilla sektoreilla. Tämän toimen odotetaan johtavan terveellisempään talouteen ja yrityksen vakauteen.

Salassapitovelvollisuus ja sakkojen julkinen ilmoitus

Avoimuus on erittäin tärkeää veropetosten ja veropetosten torjunnassa. Tämän yleisen politiikan tavoitteet ovat edellisen hallituksen perimä. Hollannin on selvennettävä notaarien ja asianajajien julkistamisoikeutta. Väärennettyjen laiminlyöntien sakot julkistetaan julkisesti, jotta nämä rahoituspalvelujen tarjoajat ovat vastuullisempia antaa veroja suunnittelevaa neuvontaa.

Rahoitusmarkkinoiden eheys

Alankomaiden hallitus valmistelee lainsäädäntöä lopullisten omistajien rekisterin perustamiseksi. Luottamustoimistoja säätelevä lainsäädäntö tulee tiukentumaan.

Kulttuurivaihdon eurooppalaiset aloitteet

Alankomaiden hallitus hyväksyy EY: n ehdotukset avoimuuden lisäämiseksi. Komissio on ehdottanut pakollista julkistamisdirektiiviä, jonka mukaan rahoituksen välittäjien (asianajajat, veroneuvojat, luottamustoimistot, notaarit jne.) On ilmoitettava viranomaisille mahdollisista väärinkäytöksistä rajat ylittävistä verosuunnittelujärjestelmistä. Ehdotettu lainsäädäntö, joka koskee monikansallisten yritysten raportteja veroalueille, osoittaa verovelvoitteiden noudattamisen laajuuden.

Alankomaiden hallitus saa tulonsa pääasiassa verotuksella. Finanssiministeriö toteuttaa kansallista verolainsäädäntöä ja Belastingdienst käsittelee sen toteutumista. Sinun on maksettava veroja, jos tuot tuloja oleskellessasi Hollannissa.

Lyhyt verotus Hollannissa

Hollantilaiset alkoivat maksaa veroja vuosisatoja sitten. 1800: n hallitus takasi tulonsa välttämättömien tavaroiden, kuten saippuan, polttopuun, suolan, lihan, viljan, viinin, hiilen, villan ja turpeen verotuksen kautta. Silloin kaikki ihmiset verotettiin tasapuolisesti riippumatta heidän todellisesta tulostaan.

1806in talousministerinä tuolloin Alexander Gogel otti käyttöön yleisen verotusjärjestelmän. Tuloverotus, tai "inkomstenbelasting", hyväksyttiin vain 1914: ssä. Sen tarkoitus on verottaa jokaista suhteellisesti niiden tuloja noudattaen periaatetta: "Mitä enemmän ansaitset, sitä enemmän maksat."

Kaksikymmentä vuotta myöhemmin 1934: ssä otettiin käyttöön myyntivero (omzetbelasting). 1968: ssa se korvasi arvonlisäveron myynnistä. 1964: ssa hallitus hyväksyi palkkasumman tai "loonbelasting".

Belastingdienst (Hollannin verotoimisto)

Alankomaiden verotus- ja tulliasioita käsittelevä toimisto kutsutaan Belastingdienstiksi ja se kuuluu rahoitusministeriön rakenteeseen. Sen tehtävät ovat:

• tavaroiden vienti, tuonti ja kauttakuljetus;
• petosten havaitseminen (talous, verotus ja rahoitus);
• verojen kantaminen ja perintä;
• terveydenhuollon, vuokran ja lastenhoitopalvelujen tuloihin liittyvien etuuksien maksaminen.

Alankomaiden verojärjestelmä

Mitä yleisiä verotyyppejä kohtaat Hollannissa työskennellessäsi ja asuessasi? Onko pakollista antaa vuosittain tulovero? Tämä artikkeli antaa sinulle tarvittavat tiedot maan verojärjestelmästä.

Alankomaiden veroneuvojat

Verojen laskemista ei ole helppoa. Tämä pätee jopa useimpiin hollantilaisiin kansalaisiin ja verotusvaatimukset voivat olla erityisen hämmentäviä kansainvälisille henkilöille. Tulo palvelu tunnustaa nämä ongelmat omin sanoin: "Ei ole mitään keinoa tehdä siitä nautinnollista, mutta kanssamme se on helpompaa".

Jos tarvitset apua laskettaessa veroja ja lähettämällä tarvittavat asiakirjat, ota yhteyttä neuvonantajiimme. He auttavat sinua auttamaan sinua.

30% -korvausmääräys

Alankomaissa työskentelevät korkea-ammattitaitoiset maahanmuuttajat voivat saada 30-veroedun. Tarkista, täyttävätkö korvausvaatimukset kohdassa Tämä artikkeli.

Seuraavassa on vastauksia tavallisimpiin kysymyksiin 30% korvausmääräys Alankomaissa:

Milloin minun pitäisi hakea 30% -korvausmääräystä?

Expats voi hakea tätä veroetuutta 4 kuukauden kuluessa työsopimusten tekemisestä. Niille, jotka soveltavat 4-kuukauden välein, päätös tulee voimaan kuukauden kuluttua hakemuksen jättämisestä. Ihmiset, jotka on palkattu Alankomaissa jonkin aikaa, voivat myös hyödyntää 30% -korvausmaksua, mutta niitä ei sovelleta aikaisempina vuosina. Sovelluksen käsittelyjakso on riippuvainen tapauksesta, ja se voi kestää 1 - 6 kuukautta.

Onko 30% -korvausmaksun enimmäiskesto?

Vuoden 2012 alussa tämä ajanjakso asetettiin kahdeksaksi vuodeksi. Ennen vuotta 8 hyväksyttyjen hakemusten ajanjakso on kymmenen vuotta. Viiden vuoden kuluttua hakijoita voidaan pyytää esittämään todisteet siitä, että he täyttävät edelleen päätöksen vaatimukset. Aikaisempi työskentely ja maassa oleskelu lyhentävät korvauspäätöksen kestoa.

Alankomaiden hallitus ilmoitti lokakuussa 2017: n aikomuksensa pienentää 30-prosenttimääräisen 8-päätöksen voimassaoloaikaa 5-vuoteen. Lue lisää uusimmasta kehityksestä.

Miten voin säilyttää 30% -korvausstandardin työpaikkojen vaihtamisen yhteydessä?

Tämä verotuksellinen etu ei ole vaikea säilyttää, kunhan uusi työpaikka alkaa enintään 3 kuukautena edellisen vuoden päättymisen jälkeen. Hakemus on toistettava 4 kuukauden sisällä uuden työn alkamisesta. Uuden työnantajan on annettava lausunto siitä, että hakijalla on harvinainen pätevyys ja asiantuntemus.

Mitä voin tehdä, jos hakemukseni 30% -korvausmääräyksestä evätään?

Jos toimivaltaiset viranomaiset kiistävät hakemuksesi, voit jättää huomautuksen 6 viikon kuluessa. Jos päätös pysyy samana, voit hakea muutosta.

Miten 30% -korvausmaksua sovelletaan palkkaani?

Korvaus koskee työnantajan kanssa sovittua bruttopalkkaa. Eläkemaksut ovat erilaisten säännösten alaisia. Muut etuudet (bonukset, loma-avustukset jne.) Sisältyvät päätökseen, jos niitä pidetään erorahana. Tämä palkkausvaatimus ajautuu tutkijoille ja muille koulutuksen alalla toimiville tutkijoille, kuten lääketieteellisille harjoittelijoille.

Mikä on "tulevan työntekijän" määritelmä?

Alankomaissa saapuva työntekijä on henkilö, joka ennen työnsä aloittamista on käyttänyt vähintään kaksi kolmasosaa kahden viimeisen vuoden aikana vähintään 150 kilometrin päässä maan rajoista.

Miten voin todistaa, että minulla on arvokasta pätevyyttä ja asiantuntemusta Alankomaiden työmarkkinoiden taustalla?

Yliopisto-opetus ja / tai runsaasti työkokemusta voivat perustella ammattitaidesi korkea arvo työmarkkinoilla. Työnantajan on lisäksi tarjottava kohtuullisia syitä (kirjallisesti) palkkaamalla sinut harjoittelulla. Muista, että 2012: n alusta lähtien vähimmäispalkkaa koskeva vaatimus on korvannut käytännössä ammattitaidon vaatimuksen. Tietyissä tehtävissä kuitenkin saatat joutua osoittamaan pätevyytesi.

Onko kielteisiä vaikutuksia 30% -korvausmääräykseen?

Bruttopalkkaa koskeva 30-verotuksellinen alennus vähentää merkittävästi työttömyys- ja työkyvyttömyysetuuksia, veronpalautuksia (asuntolainoja), eläkettä, sosiaaliturvaa jne., Koska ne perustuvat enimmäkseen tai jopa yksinomaan verotettavaan palkkaan.

Jokaisen hollantilaisen yrityksen on rekisteröidyttävä kauppakamarin kaupparekisteriin. Tämä on välttämätön edellytys arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröinnille ja muiden taloudellisten velvollisuuksien suorittamiselle. Menettely on pakollinen kaikenlaisia ​​oikeushenkilöitä, mukaan lukien yksityiset osakeyhtiöt, osakeyhtiöt, säätiöt ja yhdistykset. Rekisteröityminen kauppakamarissa on pakollista myös kumppanuuksille (esim. Täysiyhtiöt) ja yksityisyrittäjille. Kaupparekisteriin merkintämenettelyyn kuuluu 50 euron rekisteröintimaksun maksaminen.

Rekisteröintiprosessin päätyttyä kauppakamari antaa rekisteröintinumeron. Oikeushenkilöt ja yhdistykset hankkivat myös lisänumeron (RSI). Lisäksi sivuliikkeillä on ainutlaatuiset 12-numerot.

Kaupparekisterin onnistuneen sisällyttämisen jälkeen kauppakamari siirtää automaattisesti yrityksen tiedot verotusjärjestelmään.

Samaan aikaan yhteisösi on myös rekisteröity arvonlisäverovelvolliseksi maassa. ALV-numero myönnetään rekisteröinnin yhteydessä kauppakamariin yksityisille elinkeinonharjoittajille ja useiden viikkojen kuluessa kaikille muille elinkeinomuodoille: yhteisöille, osakeyhtiöille, yhtiöille. Ellei verovirastolla ole lisäkysymyksiä ALV-asemasi määrittämiseksi.

Alankomaiden alv-numero

Kun olet hankkinut Alankomaiden arvonlisäverotunnuksesi, ota huomioon seuraavat tiedot saamastasi arvonlisäveronumerosta: se koostuu neljästätoista merkistä, jotka alkavat NL: stä (maan koodi) ja jatkavat tunnistenumerolla tai kansalaispalvelunumerolla. ja päättyen kolminumeroiseen koodiin välillä B01 - B99. Paikalliset veroviranomaiset ilmoittavat hollantilaisen ALV-numerosi heidän lähettämissään lomakkeissa ja kirjeissä. Joissakin lomakkeissa viranomaiset käyttävät yleistä veronumeroitasi. Se on lähes identtinen arvonlisäveronumeron kanssa, mutta siitä puuttuu maakoodi.

ALV Alankomaissa

Alv-määrät Alankomaissa voi olla 0, 9 tai 21% tapauksesta riippuen. Jos harjoitat liiketoimintaa ulkomailla, 0-prosenttimäärä voi olla voimassa. Monille palveluille ja tavaroille maa soveltaa alennettua 9-prosenttimäärää (esim. Lääkkeet, elintarvikkeet, asuntojen jälleenrakentaminen - maali ja kipsi). Kaikkien muiden palvelujen tai tavaroiden osalta viranomaiset veloittavat arvonlisäveroa yleisellä 21-prosentilla. Tietyillä toimialoilla harjoitettaviin toimiin ei sovelleta arvonlisäveroa, joten vapautus on myönnetty. Näihin kuuluvat toimittajat, kirjailijat, säveltäjät ja sarjakuvaajat, yhteiset edut, vakuutukset ja rahoituspalvelut, terveydenhuolto, varainhankinta, rahapelit, koulutus, lastenhoito, televisio ja radio, urheiluseurat ja -järjestöt.

Jos tarvitset yksityiskohtaisempia tietoja ja auttaa arvonlisäverotuksessa Hollannissa, ota yhteyttä paikalliseen asianajajiimme. Voit myös lue lisää verotuksesta Alankomaissa.

Päivitetty: 6. helmikuuta 2024

Alankomaat käyttää arvonlisäverojärjestelmää (lyhyt: arvonlisävero). Tämä järjestelmä on hyvin samanlainen kuin muissa Euroopan unionin valtioissa käytetty järjestelmä. Kaikkia liiketoimia ei kohdisteta arvonlisäveron alaisiin, mutta Hollannissa on hyvin yleistä veloittaa arvonlisävero. Säännöllinen verokanta on 21%, ja tämä korko peritään (melkein) kaikista Hollannin yritysten tavaroista ja palveluista.

Jos tuotteet tuodaan EU:n ulkopuolelta, voidaan myös soveltaa tätä arvonlisäverokantaa. Hollanti on myös alhaisempi. Vuoteen 6 asti se oli 2019 %. Korko on nostettu 9 prosenttiin vuodesta 2019 ja se koskee tiettyjä tavaroita ja palveluita, kuten elintarvikkeita, lääkkeitä, taidetta, antiikkia, kirjoja, pääsyä museoihin, eläintarhoihin, teattereihin, ja urheilu.

Lue tästä lisätietoja Alankomaiden verojärjestelmästä.

Alv-vapautukset Alankomaat

Tietenkin Alankomaissa on myös useita poikkeuksia. Näkyvä vienti kuuluu niihin. Nämä ovat nolla-arvoisia. Eräitä poikkeuksia on myös erikoistavaroihin ja -palveluihin, pääasiassa lääketieteellisiin, kulttuuri- ja koulutuspalveluihin. Jos arvonlisäverovapautus koskee, sinun ei tarvitse maksaa veroa, etkä voi vähentää sitä.

Arvonlisäveron palautusta, joka peritään alv-vapautuksiin kuuluviin tavaroihin ja palveluihin liittyvistä kustannuksista ja investoinneista, ei voida vaatia. Arvonlisäverosta vapautettuja tavaroita ja palveluja ovat kiinteän omaisuuden vuokraus tai myynti (edellyttäen, että se on yli 2 vuotta vanha), terveydenhoitopalvelut, lastenhoitopalvelut, kotihoito ja muut.

Onko Alankomaissa muita verovapautuksia?

Nämä eivät ole ainoita verovapautuksia Hollannissa. Muita verovapautuksia ovat urheilujärjestöt ja urheiluseurat, yhteiskuntakulttuuristen laitosten palvelut, rahoituspalvelut ja vakuutukset, säveltäjien, kirjailijoiden ja toimittajien palvelut, koulutus ja varainhankinta.

Käytössä on myös maatalousjärjestelmä, joka koskee maatalous- ja karjankasvattajia, metsänhoitajia ja kauppapuutarhureita. Kaikki näiden yrittäjien tarjoamat tavarat ja palvelut ovat myös vapautettuja arvonlisäverosta. Tätä järjestelmää kutsutaan nimellä "Landbouwregeling". Kaikkia muita verovapautuksia Hollannissa voi pyytää Alankomaiden verovirastolta.

Ulkomaisten yrittäjien arvonlisäverokanta

Jos harjoitat liiketoimintaa Hollannissa, mutta yrityksesi on perustettu Alankomaiden ulkopuolelle, sinun on noudatettava Hollannin säännöksiä. Jos tarjoamasi palvelu tai tuote toimitetaan Alankomaissa, sinun on yleensä maksettava arvonlisävero täällä. Todellisuudessa vero kuitenkin usein käännetään palvelun tai tuotteen vastaanottajalta.

Jos tämä ei ole mahdollista, sinun on maksettava arvonlisävero Hollannissa. Käänteinen arvonlisäveroveloitus on mahdollista, jos asiakkaasi on Alankomaihin sijoittautunut juridinen yrittäjä. Siinä tapauksessa voit jättää veron pois laskustasi ja ilmoittaa "alv käännetty". Sinulla on oikeus vähentää verot kaikista tähän tapahtumaan liittyvistä kuluista.

Lisätietoja Hollannin alv-verokannasta

- arvonlisäverokanta Alankomaissa on melko suoraviivainen. On kuitenkin joitain poikkeuksia, jotka voivat vaikeuttaa pienten yksityiskohtien ymmärtämistä. Jos haluat olla varma, että teet kaiken oikein, olisi parasta palkata konsultti, joka opastaa sinua prosessin läpi. Intercompany Solutions, esimerkiksi. Voimme auttaa yrityksesi perustamisessa Hollannissa.

Tarjoamme yritysratkaisuja sijoittajille ja yrityksille ympäri maailmaa ja palvelemme kansainvälisiä asiakkaita, jotka ovat kiinnostuneita yritysmuodostuksista ja yrityspalveluista. Autamme yrittäjiä kaikessa yrityksen perustamisessa. Lue lisää yrityksen perustamisesta Hollannissa.

Hollannin yhtiövero koskee veroa, joka pitäisi maksaa Alankomaissa yritysten ansaitsemista voitoista. Tähän sovelletaan useita sääntöjä, mutta yleensä hollantilaisen yrityksen on maksettava 19 % yhtiöveroa. Tätä kutsutaan myös hollanniksi "vennootschapsbelasting". Tätä veroa sovelletaan yrityksen maailmanlaajuisiin voittoihin.

Hollannissa on monia verosääntöjä, jotka on otettava huomioon, jos muodostat liiketoimintaa Alankomaissa tai jos olet tekemisissä Alankomaiden yrityksen kanssa. On myös monia tapoja hyötyä verotuksellisista tuista, tiloista ja muista säädöksistä, jotka vähentävät taakkaa. Erinomainen konsultti voi auttaa tässä.

Yritysten veron katsotaan vaikuttavan tulokseen, kun taas arvonlisäverojärjestelmän tarkoituksena on kerätä veroa yksityishenkilöiltä yritysten kautta. Lisätietoja arvonlisäverosta Lue täältä.

Alankomaiden yhtiöverokannat

Tällä hetkellä Hollannin yhtiöverokanta on 19 prosenttia. Tämä verokanta koskee enintään 200,000 25,8 euron verotettavaa ansiotuloa. Ylitykseen sovelletaan 19 prosentin verokantaa. Tätä luokkaa voidaan laajentaa tulevaisuudessa, mikä tarkoittaa, että yritys voi ansaita enemmän XNUMX prosentin korolla. Jos toiminnot kuuluvat innovaatiolaatikon piiriin, voidaan soveltaa alennettua verokantaa. Alankomaiden hallitus on ehdottanut toimenpiteitä kilpailukykyisen verotusympäristön edistämiseksi kansainvälisille yrityksille.

Poikkeukset

Alankomaiden yhtiöverosta on joitakin poikkeuksia. Kaksi tärkeintä vapautusta ovat myyntivoitot ja osingot, jotka saadaan vaatimukset täyttävistä tytäryhtiöistä, sekä ulkomaiselle liikeyritykselle kuuluva tulos. Ensimmäinen vapautus koskee, kun tytäryhtiö on toimiva yhtiö.

Jos näin on, myös hollantilaisella emoyhtiöllä on oltava vähintään 5 prosentin omistusosuus tällaisesta yrityksestä. Siinä tapauksessa kyseessä on ”ehdot täyttävä tytäryhtiö”, mikä tarkoittaa, että tämän tytäryhtiön myyntivoitot ja osingot on vapautettu yritysveroista. Toinen vapautus on hieman vähemmän monimutkainen ja sillä on vähemmän vaatimuksia.

Ulkomaiset sivuliikkeet

Jos hollantilainen yritys saa tuloja ulkomaisesta sivuliikkeestä, tämä tulos on myös vapautettu Alankomaiden yhtiöverosta. Tämän sivuliikkeen on kuitenkin oltava kiinteä toimipaikka tai edustaja. Tämä on yksi syistä, miksi Alankomaat on kansainvälisesti tunnettu a verokeidas.

Alankomaissa on useita holdingyhtiöitä monikansallisille yrityksille ja se osallistuu useisiin kahdenvälisiin verosopimuksiin. Verotusjärjestelmien erilaiset verovapautukset helpottavat maksaa veroja suuryritykset. Ja vaikka tämä maine voi olla hieman kyseenalainen, ei ole laitonta käyttää tiloja, joita Alankomaat tarjoaa tällä alueella.

Parhaat neuvot Hollannin yhtiöverosta

Jos haluat tietää lisää Hollannin yhtiöveroista tai sen vaikutuksista yritykseesi, on viisasta kääntyä asiantuntijan puoleen. Ja jos etsit asiantuntijaa, sinun tarvitsee muistaa vain yksi nimi: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions tarjoaa putiikkiratkaisuja ja on markkinajohtaja laadukkaissa yrityspalveluissa ja veroneuvonnassa.

Tarjoamme kaikki neuvoja, ohjeita ja tietoja, joita tarvitset yrityksen tai yritysrakenteen perustamiseen ulkomailla. Käsittelemme oikeudellista muotoa, sijoituksia, oikeudellisia asioita, viisumivaatimuksia ja maahanmuuttoa ja varmistamme, että kaikki on käsitelty. Autamme asiakkaitamme välttämään vitsauksia ja kasvattamaan liiketoimintaansa ulkomailla. Ota yhteyttä saadaksesi lisätietoja.

Ulkopuolella on huomattavia kustannuksia erityisesti uudelleensijoittamisen yhteydessä. Riippuen tilanteesta, ulkomaalainen voi joutua maksamaan viisumia, oleskelulupahakemusta, ajokortteja, hollantilaisia ​​kursseja, asuntoja ja laskuja.

30% -päätös luodaan lieventämään näiden kulujen kielteisiä vaikutuksia tulokseen.

Kelpoisuusedellytysedellytys, 30% -sääntö tarkoittaa, että Alankomaiden bruttopalkan verotuksellinen verokanta voidaan vähentää 30%: lla.

Miten 30% -sääntö toimii

Alankomaiden verotusosasto (Belastingdienst) koordinoi ja valvoo tämän säännön soveltamista.

Voit laskea kuinka paljon voit saada käyttämään 30% -päätöstäsi itseäsi - vain kerrotaan bruttovuosittain 30% - tämä on summa, jota ei veroteta. 70% verotetaan edelleen, käyttäen laillisesti sovellettavia hintoja.

Ottakaa huomioon laskettaessa bruttotuottoasi, että tätä sääntöä sovelletaan myös lomien, etuuksien ja bonusten korvauksiin. Yrityksesi tarjoama auto lasketaan myös palkkaan. Poistot ja eläkemaksut eivät kuitenkaan lasketa.

Sovelletaan sääntöön sovellettavaa verokantaa (tehokasta) 36.4%. Tämä on huomattavasti alhaisempi kuin säännölliset verotuskohteet Alankomaissa (suurin on 52 prosenttia).

Kuinka kauan voit käyttää tätä sääntöä ulkomailla?

Tämän säännön enimmäispituus yhdelle henkilölle on 8 vuotta. Tätä pituutta voidaan kuitenkin pienentää, jos ulkomaalainen työskentelee aikaisemmin Hollannissa. Niille työntekijöille, jotka ovat käyttäneet sääntöä ennen 2012ia, sovelluksen enimmäispituus on kymmenen vuotta. Lue lisää viimeisimmistä 30% -korvausmääräyksistä ja sen kestosta.

Lisäetuja ja etuja

Tämän säännön käyttämisestä on muita etuja, nimittäin:

Veroilmoitukseen voidaan valita "ulkomailla asuva" -vaihtoehto (tuloverolain 2 ja 3). Jos tätä tilaa käytetään, 2-ruutuun ja 3-ruutuun merkityt varat eivät ole verollisia. Ainoa poikkeus on kiinteistösijoitukset.

Ulkosuomalaisille ja hänen perheenjäsenilleen voidaan myöntää ajokortti, joka on myönnetty Alankomaissa vanhimman sijasta ajokokeesta. Yleensä ajotesti olisi tarpeen tätä varten.

Jos työnantaja suostuu kansainvälisen koulunkäynnin rahoittamiseen, korvaus on verotonta.

Huomaa, että jos näitä vaihtoehtoja käytetään, muut vähennykset ovat edelleen voimassa.

Alankomaissa työskentelevät yrittäjät voivat hakea tätä etuutta myös, jos he työskentelevät omalla rajoitetun vastuun yrityksellään (BV).

Se on myös tapa yrittäjälle houkutella arvokkaita ulkomaisia ​​asiantuntijoita.

Sovellusvaatimukset

Jos haluat hakea 30 prosentin sääntöä, sinun on täytettävä seuraavat ehdot, jotka luonnehtivat sinua ammattitaitoisena työntekijänä:

• Ulkosuomalaisen on oltava hollantilaisen yrityksen palveluksessa.
• Ulkopuolella on oltava ammattitaito ja kokemus, jota ei ole helppo löytää Hollannissa. Työntekijän katsotaan olevan tällainen kokemus, kun hänen palkkansa täyttää tietyt vaatimukset.
• Työntekijä ja työnantaja ovat yhtä mieltä siitä, että sääntöä sovelletaan (sopimus on tehtävä kirjallisesti)
• Työntekijä on siirretty / palkattu toisesta maasta.
• Ennen Alankomaiden työskentelyä työntekijä on oleskellut Alankomaiden ulkopuolella yli 150km etäisyydellä yli kaksi vuotta.

Älä epäröi ottaa yhteyttä neuvoa-antavaan tiimiimme, jos sinulla on tätä sääntöä koskevia kysymyksiä.

Hakuprosessi

Prosessin aloittamiseksi ulkomaalaisen työntekijän ja hänen työnantajansa on toimitettava hakemus 30 prosentin päätöksen täytäntöönpanosta (Verzoek loonheffingen 30% regeling). Alankomaiden verotusosasto.

Myöhäinen hakemus

On mahdollista, että juuri huomasit, että olet kelvollinen. Voit silti hakea. Sovelluksen ajankohdasta riippuen saatat myös olla oikeutettu takautuvaan korvaukseen.

Esimerkiksi, jos toimitat vastaavat asiakirjat 4 kuukauden kuluessa työn aloittamisesta, sinulle maksetaan takaisin taannehtivasti ensimmäisiltä kuukausilta. Jos asiakirjat lähetetään myöhemmin kuin 4 kuukautta työn aloittamisesta, sinun on odotettava hakemuksesi hyväksymistä. Korvauskausi alkaa hyväksymistä seuraavan ensimmäisen kuukauden ensimmäisenä päivänä.

Voit hakea parin vuoden kuluttua työn aloittamisesta - ainoa ehto on, että olet oikeutettu siihen aikaan, kun aloitit Hollannissa.

Mitä tapahtuu, jos muutat työpaikkoja?

Työn lopettamisen yhteydessä, jossa tätä sääntöä on sovellettu, voi hakea uudestaan ​​sääntöjen soveltamisen jatkamista. Tämän vuoksi uuden työn on täytettävä yllä mainitut vaatimukset. Lisäksi tässä tapauksessa hakemus on jätettävä viimeistään 3 kuukautta aiemman työsuhteen päättymisen jälkeen.

Lue FAQ Lisätietoja 30-verotuksesta.