Palvelu – Yritysten noudattaminen
Päivitetty 19. helmikuuta 2024
Jos aiot perustaa hollantilaisen yrityksen, sinun on otettava selvää tietyistä noudattamisvelvollisuuksista. Jokaisen yrityksen tai yrityksen, joka harjoittaa liiketoimintaa Alankomaissa, on rekisteröidyttävä virallisesti Hollannin kauppakamariin ja myöhemmin myös Alankomaiden veroviranomaisiin. Tämä johtuu kansallisista verotussyistä ja vastaavasta veroilmoitus- ja ilmoitusvelvollisuudesta sekä useista maksuvelvollisuuksista. Käytännössä tämä johtaa Alankomaiden tuloveron, yhtiöveron ja arvonlisäveron (Hollannin BTW) maksamiseen. Joissain tapauksissa voidaan periä myös osingon lähdevero ja korkojen ennakonpidätys. Jotta voidaan noudattaa näitä lakeja ja määräyksiä, vankka ja oikea yrityksen vaatimustenmukaisuusohjelma tai -strategia katsotaan välttämättömäksi kaikelle menestyvälle Hollannin yritykselle.
Miksi yritysten noudattaminen on tärkeää?
Yritysten noudattaminen tarkoittaa, että noudatat sen maan lakeja, johon yrityksesi perustaa. Esimerkiksi jokaisella hollantilaisella yrityksellä on lakisääteinen velvollisuus ylläpitää asianmukaista hallintoa. Sinun on säilytettävä kaikkia hallintotiedostoja vähintään seitsemän vuoden ajan, mikä voidaan tehdä sekä fyysisesti että digitaalisesti. Jos et noudata tällaisia lakeja ja määräyksiä, voit odottaa vastatoimia, kuten sakkoja ja rangaistuksia. Äärimmäisissä tilanteissa voit myös joutua rikosoikeudellisiin syytteisiin liittyen veronkiertoon ja/tai kavallukseen. Lisäksi, jos sinulla ei ole asianmukaista hallintoa tai kieltäydyt antamasta veroilmoituksia, Alankomaiden veroviranomaiset voivat kääntää todistustaakan verojen perimisestä. Näin ollen organisaatio arvioi verosi heidän käytettävissään olevien tietojen perusteella. Intercompany Solutions voi auttaa sinua pitämään vankan hallinnon, veroilmoituksesi ja kaikessa muussa, joka liittyy yrityksen vaatimustenmukaisuuteen. Näin vältyt joutumasta epävarmaan tilanteeseen.
Verotus Hollannissa
Yleisesti ottaen Alankomaat nähdään maana, jossa on erittäin tehokas ja toimiva verovirasto. Maa itsessään on erittäin säänneltyä, ja nykyaikainen IT-infrastruktuuri täydentää valtion asioita. Kansallisten verolakien noudattaminen on melko helppoa, koska lait ja määräykset ovat yksinkertaisia ja melko helposti ymmärrettäviä. Tämä mahdollistaa sen, että jokainen yritys ja hollantilainen yritys noudattaa näitä ehtoja, jos he niin haluavat. Selitämme tällä sivulla lisää verolainsäädäntöön, jotta voit päättää, onko noudattaminen mahdollista (tulevassa) yrityksessäsi.
Mikä on yrityksen vaatimustenmukaisuuden määritelmä?
Vaatimustenmukaisuus viittaa yleisesti menetelmiin, joilla yritys tai yhteisö voi varmistaa, että ne noudattavat kaikkia soveltuvia lakeja ja määräyksiä, jotka liittyvät liiketoimintaansa tietyssä maassa. Se kertoo myös jotakin siitä, miten yritys noudattaa omaa sisäistä vaatimustenmukaisuusrakennettaan. Varsinainen vaatimustenmukaisuuden määritelmä viittaa olemassa olevien sääntöjen ja/tai standardien noudattamiseen. Yritysmaailmassa tämä tarkoittaa pohjimmiltaan sitä, että sinulla on käytössä prosessit, jotka varmistavat, että yrityksesi ja kaikki sen työntekijät noudattavat kaikkia standardeja, lakeja, eettisiä käytäntöjä ja määräyksiä, jotka koskevat yritystäsi ja yleensä koko toimialaasi.
Mikä on yrityksen vaatimustenmukaisuuden olennainen tarkoitus?
Luulisi, että yritysten noudattaminen tarkoittaa vain tietyn maan lakien noudattamista, mutta itse asiassa se menee hieman pidemmälle. Äskettäisessä tutkimuksessa se osoitti, että lähes 70 % kaikista yrityksistä ja organisaatioista ilmoittaa, että tietyt noudattamistoimenpiteet voivat auttaa vähentämään ongelmia, kuten:
- Oikeudelliset kulut
- Sääntelykysymykset
- Hallintotehtävien ja sakkojen kokonaisratkaisuaika
Noudattaminen ei siis tarkoita vain voimassa olevien lakien noudattamista. Se on myös suojakeino tarpeettomien vaikutusten estämiseksi, kun yritys ei (vahingossa) noudata voimassa olevia lakeja ja määräyksiä. Siksi voidaan sanoa, että noudattaminen on myös ennaltaehkäisyä, toisin kuin pelkkä lain noudattaminen. Vankka noudattamisstrategia välttää tehokkaasti kaikki ongelmat, mikä helpottaa liiketoimintaasi Alankomaissa sujuvasti ja vaivattomasti.
Ero ulkoisen ja sisäisen noudattamisen välillä
Kun puhumme verovelvollisuudesta, tarkoitamme ulkoisia ehtoja, jotka on täytettävä. Mutta millä tahansa yrityksellä voi olla myös sisäinen vaatimustenmukaisuusstrategia tai -rakenne. Pohjimmiltaan lähes kaikki yritykset käsittelevät sekä sisäistä että ulkoista (säännösten) noudattamista. Sisäisellä vaatimustenmukaisuudella pyritään pikemminkin ylläpitämään tietty laatutaso tai liiketoimintastandardi, jonka haluat yrityksesi täyttävän. Yritysten compliance-toiminnalla pyritään vähentämään compliance-riskejä compliance-toimintojen avulla. Vaatimustenmukaisuusriski on periaatteessa mikä tahansa, mikä voi vaarantaa yrityksesi.
5 tyyppiä vaatimustenmukaisuustoimintoja
Yritysten noudattamisella pyritään ehkäisemään ja vähentämään tiettyjä liiketoimintariskejä. Ne voidaan tunnistaa viidessä erillisessä vaatimustenmukaisuustoiminnossa:
1. Riskien tunnistaminen
Ensimmäinen ja myös tärkein yrityssäännöstön painopiste on yrityksellesi mahdollisesti kohdistuvien uhkien ja riskien tunnistaminen. Ihannetapauksessa ennen kuin nämä edes tapahtuvat. Jos vaatimustenmukaisuusohjelmasi on hyvin harkittu, pystyt tunnistamaan kaikki vaatimustenmukaisuusongelmat ennen kuin ne tapahtuvat ja selvität ne ennen kuin mitään todella tapahtuu. Hyvin yksinkertainen esimerkki: sait Alankomaiden veroviranomaisilta kirjeen, jossa todettiin, että vuotuinen veroilmoituksesi on liian myöhään. Tämän riskin tunnistaminen kehottaa sinua jättämään veroilmoituksen.
2. Riskien ehkäisy
Kun pystyt tunnistamaan riskit, voit määrittää ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä mahdollisten ongelmien ehkäisemiseksi. Tämä voidaan saavuttaa ottamalla käyttöön tiettyjä valvontamekanismeja, jotka suojaavat yritystäsi tunnistettavissa olevilta riskeiltä. Hyvin yksinkertainen esimerkki: asetetaan määräaika joka kerta, kun sinun on annettava veroilmoitus. Näin voit jättää veroilmoituksesi ajoissa, joten sinun ei tarvitse saada muistutuksia jatkossa.
3. Riskien seuranta
Jotta voisit oppia aiemmista virheistä ja työskennellä tehokkaammin, yrityksesi vaatimustenmukaisuusohjelmaasi tulisi sisällyttää myös riskien seuranta. Seuraamalla, analysoimalla ja seuraamalla mahdollisia riskejä voit testata, onko nykyinen ohjelmasi tehokas. Riskien seurannan avulla voit myös testata, toimivatko riskien tunnistamis- ja ehkäisyvaiheet hyvin. Hyvin yksinkertainen esimerkki: kolmen sakon jälkeen päätät palkata kolmannen osapuolen valvomaan ja avustamaan sinua verovelvoitteissasi.
4. Riskien ratkaiseminen
Kun tiedät mahdollisista riskeistä, on myös erittäin tärkeää ottaa käyttöön strategioita niiden ratkaisemiseksi, jos niitä ilmaantuu. Parhaassakin strategiassa voi silti jäädä tilaa riskille "putoamaan läpi", minkä vuoksi on tärkeää, että osaat käsitellä riskejä. Hyvin yksinkertainen esimerkki: on otettu käyttöön uutta lainsäädäntöä, joka pakottaa sinut muuttamaan tapaa, jolla hoidat hallintoasi. Tämä kehottaa sinua muuttamaan noudattamisstrategiaasi.
5. Neuvoja mahdollisista riskeistä
Jos et ole kovin hyvin perehtynyt noudattamismääräyksiin, suosittelemme, että pyydät apua kolmannelta osapuolelta, kuten Intercompany Solutions. Voimme tarkastella liiketoimintaasi ja yleistä tilannettasi tarjotaksemme sinulle henkilökohtaisia neuvoja sopivimmasta yrityksen vaatimustenmukaisuusstrategiasta. Jos haluat, että vaatimustenmukaisuusosastosi toimii sujuvasti, sinun tulee hyödyntää kaikkia viittä vaatimustenmukaisuustoimintoa. Nämä toimivat yhdessä varmistaaksesi, että yrityksellesi aiheutuu mahdollisimman vähän riskejä.
Yleiskatsaus Hollannin veroista
Alankomaissa on useita virallisia veroja, joita sovelletaan sekä luonnollisiin henkilöihin että yhteisöihin. Nämä Alankomaiden verot koostuvat myös välittömistä veroista ja välillisistä veroista. Välittömät verot ovat veroja, kuten tulovero, jotka maksat suoraan Alankomaiden veroviranomaisille. Välilliset verot ovat veroja, kuten valmistevero ja autovero.
Välittömät verot
Kun maksat verosi suoraan Alankomaiden veroviranomaisille, niitä pidetään suorina veroina. Maksat välittömiä veroja tuloistasi, voitoistasi ja pääomastasi. Hollannin välittömät verot ovat seuraavat:
- Tulovero
- Palkkavero
- yritysvero
- Osinkovero
- Perintövero
- Lahjavero
- Rahapelivero
- Tuottovoittovero
Välilliset verot
Kun et sinä maksa veroja suoraan Alankomaiden veroviranomaisille, vaan joku muu, näitä kutsutaan välillisiksi veroiksi. Esimerkiksi verot, jotka sisältyvät tuotteiden ja palveluiden hintoihin ja hintoihin. Tästä syystä välillisiä veroja kutsutaan myös kustannuksia lisääviksi veroiksi, kuten alkoholin ja polttoaineen kaltaisista tuotteista perittävät verot. Hollannin välilliset verot ovat seuraavat:
- Myyntivero (alv)
- Valmisteverot
- Henkilöautojen ja moottoripyörien verot (bpm)
- Moottoriajoneuvovero (mrb)
- Vero raskaita moottoriajoneuvoja (bzm)
- Varainsiirtovero
- Vakuutusvero
- Vuokravero
- Pankkivero
- Ympäristövero
- Tuontivero
- Vienti-ilmoitus[1]
Miten tämä vaikuttaa sinuun, kun omistat hollantilaisen yrityksen?
Jos omistat yrityksen Alankomaissa, oletetaan, että sinulla on tulot tai varallisuus hollantilaisista lähteistä. Siksi olet myös velvollinen maksamaan useita veroja. Yksinkertaisimmat verot ovat Hollannin tulovero ja BTW (alv), mutta kuten yllä selitimme, sinun tulee ottaa huomioon enemmän veroja.
Hollannin veroviranomaisilla on yleensä pääsy kaikenlaisiin henkilötietoihin eri valtion elinten kautta, mutta jokainen yrityksen omistaja on silti yksin vastuussa oikean vuosi- ja neljännesvuosittaisen veroilmoituksen antamisesta. Jos haluat varmistaa, että tämä tehdään oikein, suosittelemme, että etsit erikoistuneen kolmannen osapuolen, jolle voit turvallisesti ulkoistaa verovelvollisuutesi. Intercompany Solutions on monen vuoden kokemus palveluista, kuten:
- Neuvoja Hollannin veroista
- Oikean hallinnon ylläpitäminen
- Kaikkien määräaikaisten veroilmoitusten jättäminen
- Yritysten omistajien avustaminen vaatimustenmukaisuusohjelmassa
- Pankkitilien avaaminen
- Rekisteröinti Hollannin verotoimistossa
Muista, että kaikkien yritysten, jotka ovat Alankomaiden verojen alaisia, on noudatettava hyvin erityisiä sääntöjä ja määräyksiä. Tämä liittyy myös suoraan alkuperämaatasi ja mahdollisiin verosopimuksiin, joita on olemassa kotimaasi ja Alankomaiden välillä. Talousneuvojamme voivat auttaa sinua kaikissa aiheeseen liittyvissä kysymyksissä, ongelmissa tai tiedusteluissa. He käsittelevät monimutkaisia vero- ja säännöstöasioita päivittäin ja pystyvät siten tiedottamaan sinulle oikein ja olennaisesti. Ota rohkeasti yhteyttä milloin tahansa saadaksesi neuvoja tai selkeää tarjousta.
[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen
