EBIT ja EBITDA: kaikki mitä sinun tulee tietää

Päivitetty 19. helmikuuta 2024

Jos haluat enemmän tietoa yrityksesi todellisesta kannattavuudesta, termi EBIT ansaitsee ehdottomasti huomiosi. Tämä lyhenne sekoitetaan usein käyttökatteeseen, mutta nämä kaksi eivät ole aivan sama asia. Keskustelemme molempien eroista laajasti tässä artikkelissa. Pohjimmiltaan on olemassa useita tapoja analysoida ja myös laskea (potentiaalisen) yrityksen kannattavuutta. Jos olet aloittava yrittäjä, olisi viisasta perehtyä tällaisiin asioihin hieman, sillä näin sinun on helpompi selvittää, onko tulevalla yritykselläsi selviytymiskeinoja muiden kilpailijoiden joukossa. Tässä artikkelissa käsittelemme erityisesti liikevoittoa ja EBITDA:ta, mutta voit etsiä lisätietoja liiketoiminnan kannattavuuden laskentamenetelmistä täältä. Lue lisää EBIT:stä ja EBITDA:sta.

Mitä EBIT ja EBITDA tarkoittavat?

EBIT ja EBITDA ovat molemmat lyhenteitä. EBIT tarkoittaa tulosta ennen korkoja ja veroja, kun taas EBITDA tarkoittaa tulosta ennen korkoja ja veroja, poistoja ja poistoja. Näitä menetelmiä käytetään joskus vaihtokelpoisina, vaikka ne eroavat toisistaan. Nämä menetelmät kuvaavat periaatteessa, kuinka paljon rahaa ansaitset, ennen kuin vähennät kaiken, mitä sinun on vähennettävä. Eli pohjimmiltaan; puhtaat tulot yrittäjänä. Tarkastelemme ensin liiketulosta ja selitämme sen toiminnan, jotta ymmärrät näiden menetelmien soveltamisen.

Yksityiskohtaiset tiedot EBIT:stä

Kuten selitettiin, EBIT on lyhenne sanoista Earnings Before Interest and Taxes. Tulot ovat tuloja, korot ovat korkoja ja verot ovat veroja. Joten saat poistot täältä (EBITDA). Yleisesti ottaen EBIT mittaa minkä tahansa yrityksen toiminnallista suorituskykyä, koska se tarkastelee kirjaimellisesti onnistumisen määrää, jonka voit saavuttaa. Tämä tarkoittaa myös sitä, että tietyt rahoitustulot, joihin sinun ei tarvitse investoida energiaa, kuten korko, jätetään huomioimatta. Tämä näkyy myös sen nimessä. Verot tulevat kuvaan myöhemmin. Toistaiseksi tärkeintä on vain yrityksesi tulot. Siksi liikevoittoa on parasta verrata operatiiviseen liiketulokseen. Sen avulla analysoidaan yrityksen ydintoimintojen suoritusta ilman verokuluja ja pääomarakenteen tulokseen vaikuttavia kustannuksia.

EBIT:llä analysoit periaatteessa normaalin liiketoimintasi ja toimintasi tuloksia. Tämä on yhtä suuri kuin todellinen liikevaihto, johon on lisätty kaikki kustannukset, jotka aiheutuvat liikevaihdon toteuttamisesta. Tässä tapauksessa voit ajatella kustannuksia, kuten ostokulujasi, henkilöstökuluja, toimistotilan vuokraa ja kaikkia soveltuvia vakuutuksia. Korkomaksuja tai korkotuloja ja veroja ei siten oteta huomioon. Syynä tähän on se, että korkoja ja veroja ei nähdä liiketoiminnan tuloksena, koska ne eivät suoraan liity kustannuksiin, joita joudut syntymään tietyn liikevaihdon saavuttamiseksi. Joten kun olet vähentänyt nämä kustannukset, saat tietyn summan, joka on liikevoittolukusi. Selitämme alla, kuinka EBIT lasketaan.

Kuinka laskea EBIT ja miksi se on tärkeää?

Jos haluat laskea EBIT:n, voit käyttää seuraavaa kaavaa:

EBIT = kokonaistulot – myytyjen tavaroiden ja/tai palveluiden kustannukset – toimintakulut

Kuten näette, tämä koskee kaikkia kustannuksia, jotka katsotaan tässä toiminnallisiksi. Joten miksi tämä luku on niin tärkeä millekään yritykselle? Liikevoitolla analysoidaan yrityksen ydintoimintojen suorituskykyä ilman, että pääomarakenteen kustannukset ja verorasitus vaikuttavat tulokseen. Jättämällä nämä pois, näet, mikä on yrityksesi suorituskyky. Tämän luvun tiedossa on se etu, että voit sisällyttää sen liiketoimintasuunnitelmaasi, jolloin sijoittajat ja muut rahoitusmarkkinoiden osapuolet voivat arvioida yrityksesi suorituskykyä. Siten,; Jos tarvitset lainaa, tämän luvun tietäminen voi todella auttaa sinua menestymään. Liikevoiton tulos on siksi tärkeä luku, sillä se antaa selkeän kuvan yrityksesi ansaintakyvystä. Tällä tavalla se kertoo jotain yrityksen kannattavuudesta ja ilmaisee sen prosentteina. Mitä korkeampi tulos prosentteina, sitä kannattavampi yrityksesi on.

Mitä pidetään hyvänä liikevoittomarginaalina?

Kun lasket liikevoittomarginaaliasi, mietit todennäköisesti, mistä hyvästä prosentista on kyse. Käytännössä prosenttiosuutta käytetään usein, jotta voidaan vertailla useita saman toimialan yrityksiä mahdollisimman tarkasti. Merkitys; usean yrityksen katteita verrataan, jotta nähdään, kenellä menee hyvin ja mikä yritys voisi käyttää ylimääräistä työtä. On myös hyvä tietää, ettei yksikään toimiala ole sama. Joten hyvän liikevoittomarginaalin määritelmä voi vaihdella toimialoittain. Tästä johtuen nämä ovat vain keskimääräisiä ohjearvoja, jotka usein muodostavat perustan yrityksen tulevaisuuden kannattavuudelle. Näin voit nostaa liikevoittomarginaalia kaikin tavoin. Tapoja tehdä tämä esimerkiksi nostamalla hintoja ja tarkastelemalla tarkasti kustannuksia. 10-15 prosentin liikevoittomarginaalia pidetään yleensä hyvänä arvona. Liikevoittomarginaali 3-9 prosentin välillä nähdään edelleen vakaana, kun taas alle 3 prosentin liikevoittomarginaalia ei pidetä kovin kannattavana.

Ero EBIT:n ja EBITDA:n välillä

Tulos ennen korkoja ja veroja (EBIT) ja tulos ennen korkoja, veroja ja poistoja (EBITDA) ovat hyvin samankaltaisia ​​menetelmiä liiketoiminnan kannattavuuden laskemiseen. Suurin yhtäläisyys on se, että molemmat kaavat alkavat nettotulostasi ja lisäävät myöhemmin korot ja verot. Liikevoiton lisäksi käyttökatteeseen lisätään myös poistot. EBITDA-menetelmää suositaan usein, kun verrataan yrityksiä, joilla on paljon käyttöomaisuutta. Poistot tarkoittavat poistoja käyttöomaisuuden, kuten yrityksesi tarvitsemien laitteiden tai koneiden, käytöstä. Jos käytät laitetta tarpeeksi kauan, se vanhenee ja lakkaa jossain vaiheessa toimimasta oikein ja menettää (osan) alkuperäisestä arvostaan. Poistot ovat tietyistä olosuhteista johtuvia poistoja. Esimerkiksi jos markkinoille tulee parempi kone kuin nyt käyttämäsi. Tämä tekee omistamastasi koneesta heti vähemmän arvokasta. Yrityksillä, joilla on paljon käyttöomaisuutta, on korkeammat poistot ja siten yleensä pienempi liikevoittoprosentti kuin yrityksillä, joilla on vähemmän käyttöomaisuutta. Tämä johtuu siitä, että käyttöomaisuus huomioidaan myös käyttökatteen laskennassa käyttökatteen laskemisen sijaan.

Yksityiskohtaiset tiedot EBITDA:sta

EBITDA on voittosi ennen korkojen, verojen, poistojen ja arvonalennusten vähentämistä. Tai vielä yksityiskohtaisemmin: "tulos ennen korkoja, veroja, aineellisten hyödykkeiden poistoja ja liikearvon poistoja". Yhteenvetona voisi sanoa: voitto, jonka yrityksesi on saavuttanut operatiivisella toiminnallaan. Joten tämä on hyvin samanlainen kuin EBIT ensi silmäyksellä. Laskemalla käyttökatteesi saat hyvän yleiskuvan yrityksesi tuloksesta, koska käyttökatteella näytät todellisen toiminnan tuloksen (tai liikevoiton). Se on tulosta normaalista liiketoiminnastasi, eli liikevaihdostasi plus liikevaihdon saavuttamisesta aiheutuneet kustannukset. Jälleen tämä on sama EBIT:n kanssa. Tulot edustavat summaa, jonka saat tuotteiden ja palveluiden myynnistä. Kustannukset ovat summa, joka tarvitaan näiden tuotteiden ja palvelujen myyntiin. Ajattele henkilöstökustannuksia, tuotantokustannuksia ja myyntikustannuksia.

Kuinka EBITDA lasketaan ja miksi se on tärkeää?

EBITDA on yrityksesi kassavirran mitta, jotta voit täyttää korkovelvoitteesi ja pystyäksesi sijoittamaan. Kaava EBITDA:n laskemiseksi:

EBITDA = tulos + korot + vero + poistot + poistot

Toinen kaava: EBITDA = liikevoitto + poistot + poistot

Miksi tämä on myös tärkeä marginaali? Koska opit yrityksesi kannattavuudesta. Tietenkin haluat tietää, kuinka yrityksesi voi taloudellisesti, mutta myös pankit ja sijoittajat ovat kiinnostuneita näistä luvuista. He haluavat saada käsityksen yrityksesi kassavirrasta nähdäkseen, voidaanko yritykseesi sijoittamista pitää hedelmällisenä. EBITDA ottaa huomioon päivittäisen liiketoimintasi yhteydessä suorittamasi toiminnot, kuten tavaroiden ja palveluiden tuotannon ja myynnin. EBITDA helpottaa yrityksen vertaamista kilpailijoihin markkinoilla. EBITDA nähdään siis myös yrityksen todellisena tulevaisuuden arvona. Ja juuri tätä myös sijoittajat katsovat. Jos olet esimerkiksi tehnyt suuria investointeja, jotka auttavat yritystäsi kasvamaan edelleen, tämä tapahtuu tietysti voittosi kustannuksella. Koska et sisällytä käyttökatteeseen tällaisia ​​kuluja, kuten esimerkiksi lainoista, veroista ja käyttöomaisuuden poistoista aiheutuvia korkokuluja, annat oikeudenmukaisemman kuvan yrityksesi kautta kulkevasta kassavirrasta. Se on realistinen kaava, joka näyttää, kuinka yrityksesi toimii ja edistyy.

Mitä pidetään hyvänä EBITDA-marginaalina?

Hyvä käyttökateprosentti on enimmäkseen toimialasta riippuvainen. Keskimääräinen käyttökateprosentti vuoden 2021 ensimmäisellä neljänneksellä oli 15.68 %. Siksi hyvä EBITDA-marginaali on jokseenkin sama kuin hyvä liikevoittomarginaali. Saadaksesi selville, onko käyttökateprosenttisi hyvä, sinun kannattaa harkita myös kilpailijoiden kannattavuuden laskemista ja vertailla lukuja. Useimmat tähän tarvittavat tiedot löytyvät Alankomaiden kauppakamarin verkkosivuilta julkaistuista taloustiedoista.

Muutamia lisävinkkejä, jotka auttavat sinua matkan varrella

Olemme keränneet sinulle ylimääräisiä vinkkejä ja temppuja, jotka liittyvät EBIT(DA)-tulokseen ja yrityksesi kassavirtaan.

1. Älä katso EBITDA:ta virallisena mittaustyökaluna, sillä se ei takaa esimerkiksi lainan saamista.
2. Omaisuutesi arvo menettää aina ajan myötä. Joskus yritys sijoittaa paljon rahaa omaisuuden hankintaan kasvaakseen nopeasti. Muista, että tämä tarkoittaa sitä, että joudut myöhemmin tekemään valtavia arvonalentumisia, tai muuten saatat kohdata lainoista johtuvia erittäin korkeita korkokuluja. Siksi on hyvä tarkastella myös muita tekijöitä ja elementtejä.
3. Älä sekoita EBITDA:ta liiketulokseen. Näitä kahta menetelmää käytetään usein vaihtokelpoisina, mutta ne eroavat toisistaan. EBIT mittaa yrityksen operatiivista suorituskykyä ja osoittaa normaalin liiketoiminnan tuloksen. Et ota huomioon rahoitustuloja (korkoja) tai veroja. Käyttökate ei sisällä myös poistoja (tunnetaan myös ei-kassana).
4. Olennainen indikaattori on edelleen kassavirtasi, joka on todella yrityksesi verta. Ehkä haluat päivittäisen käsityksen tuosta kassavirrasta. Yrittäjänä voit ottaa kaikenlaisia ​​älykkäitä askeleita tämän eteen. Harkitse esimerkiksi kassavirran hallintaa. Tämä antaa selkeän ja vakaan käsityksen yrityksen kyvystä saada riittävä likviditeetti sekä lyhyellä että pitkällä aikavälillä. Kassavirran hallinta on tärkeää tulevien strategisten valintojen kannalta. Kassavirran yleiskatsaus näyttää reaaliajassa käytettävissä olevat resurssit. Näin tiedät mihin sinulla on varaa tai mihin ei ole varaa. Hyvässä kassavirtakatsauksessa on tietysti paljon pohdittavaa. Voit tutustua erilaisiin työkaluihin, jotka voivat auttaa yritystäsi tässä, tai ottaa yhteyttä tiimimme jäseneen saadaksesi neuvoja aiheesta. Terveen yrityksen kannalta on tärkeää, että seuraat kassavirtaasi.
5. Kartoita tapahtumasi. Tämä sisältää odotetut tulot sekä kaikki yrityksesi kulut. Riippumatta siitä, kuinka suuri tai pieni yrityksesi on tällä hetkellä, tämä strategia voi auttaa sinua kasvattamaan yritystäsi ja pitämään sen terveenä. Se antaa sinulle käsityksen sisään tulevasta ja lähtevästä rahasta, mikä on erittäin tärkeää, jos haluat yrityksesi olevan vahva ja vakaa. Tällaisen työkalun avulla voit pitää hyvän yleiskuvan likviditeetistäsi ja tehdä turvallisempia valintoja.

Intercompany Solutions voi antaa sinulle käsityksen liikevoitosta ja käyttökatteesta

Tietäen ja hallitsemalla kassavirtaasi voit itse asiassa oppia paljon omasta yrityksestäsi. Kun osaat laskea EBIT(DA):n, sinun pitäisi myös pystyä tekemään muutoksia tarvittaessa. Liikevoiton kasvattaminen tarkoittaa, että analysoit missä olet löystynyt ja mitä voit käyttää kannattavuuden parantamiseen. Tärkeä mittari päivittäiselle liiketoiminnalle on kassavirtasi – yrityksesi elinehto. Päivittäinen näkemys tuosta kassavirrasta on vankka tapa olla aina ajan tasalla. Yrittäjänä voit ottaa tähän kaikenlaisia ​​älykkäitä askeleita: ajattele esimerkiksi kassavirran hallintaa. Tämä antaa käsityksen yrityksen kyvystä saada riittävä likviditeetti lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Kassavirran hallinta antaa sinulle työkalun tulevien strategisten valintojen tekemiseen.

Intercompany Solutions on täällä auttaakseen sinua siinä. Kun linkität pankkitilisi ja kirjanpitojärjestelmäsi tietyillä työkaluilla, käytät aina reaaliaikaista dataa. Näin voit aina seurata yrityksesi kassavirtaa ja helposti tietää, kuinka kannattava yrityksesi voi olla tehdessään erilaisia ​​strategisia päätöksiä. Jos haluat lisätietoja liikevoitosta ja käyttökatteesta, ota meihin yhteyttä milloin tahansa saadaksesi hyödyllisiä neuvoja tai selkeän tarjouksen jostakin tarjoamistamme palveluista. Taloudellisen ja oikeudellisen neuvonnan lisäksi voimme myös auttaa sinua koko yrityksen rekisteröintiprosessin ajan Alankomaissa. Voimme hoitaa erilaisia ​​käytännön tehtäviä sekä neuvoa tärkeissä liiketoimintapäätöksissä.