Hollannin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen laki – ja sen noudattaminen
Päivitetty 22. helmikuuta 2024
Kun aiot perustaa yrityksen ulkomaille, sinun tulee ottaa huomioon, että sinuun kohdistuu täysin uusia kansainvälisiä lakeja ja määräyksiä, jotka ovat usein paljon erilaisia kuin kotimaassasi. Tämä tarkoittaa, että sinun tulee aina tutkia maata, johon haluat perustaa uuden yrityksen, sillä sinun on noudatettava kansallisia ja kansainvälisiä lakeja, jos haluat harjoittaa menestyvää ja juridisesti oikeaa liiketoimintaa. On olemassa muutamia tärkeitä Hollannin lakeja, jotka koskevat (tiettyjä) yritysten omistajia. Yksi tällainen laki on rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen laki ("Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme", Wwft). Tämän lain luonne on varsin selvä, kun katsoo sen otsikkoa: sen tarkoituksena on estää rahanpesu ja terroristijärjestöjen rahoittaminen perustamalla tai omistamalla hollantilainen yritys. Valitettavasti ympärillä on edelleen rikollisjärjestöjä, jotka yrittävät ohjata rahaa epäilyttävällä tavalla. Tällä lailla pyritään estämään tällainen toiminta, koska sillä varmistetaan myös, että Alankomaiden verorahat päätyvät sinne, missä ne kuuluvat: Alankomaihin. Jos olet kiinnostunut aloittamaan hollantilaisen yrityksen (tai omistat jo sellaisen yrityksen), joka käsittelee yleensä kassavirtoja tai (kalleiden) tavaroiden ostoa ja myyntiä, Wwft-sopimus koskee myös sinua yrityksen omistajana. .
Tässä artikkelissa esittelemme Wwft:n, annamme sinulle kaikki tarvittavat tiedot ja toimitamme sinulle myös tarkistuslistan selvittääksemme, noudatatko lakia. Euroopan unionin (EU) painostuksen vuoksi useiden hollantilaisten valvontaviranomaisten, kuten DNB:n, AFM:n, BFT:n ja Belastingdienst Bureau Wwft:n, on valvottava säännösten noudattamista tiukemmin käyttämällä Wwft:tä ja pakotelakia. Nämä Alankomaiden määräykset eivät koske vain suuria listattuja rahoituslaitoksia ja monikansallisia yrityksiä, vaan myös pieniä ja keskisuuria yrityksiä, jotka tarjoavat rahoituspalveluita, kuten omaisuudenhoitajia tai veroneuvojia. Erityisesti näille pienille yrityksille Wwft voi tuntua hieman abstraktilta ja vaikeasti seurattavalta. Sen vieressä. Säännöt saattavat tuntua varsin pelottavilta myös kokeneemmalle yrittäjälle, minkä vuoksi pyrimme selkeyttämään kaikki vaatimukset, jotta tiedät missä olet.
Mikä on rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen laki ja mitä se tarkoittaa sinulle yrittäjänä?
Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen laki tähtää pääasiassa rikollisten rahanpesun estämiseen laittomasta toiminnasta ansaitulla rahalla pankkien ja muiden rahoituslaitosten suorittaman due diligence -tarkastuksen avulla. Nämä rahat olisi voitu ansaita erilaisilla ilkeillä rikollisilla toimilla, kuten ihmis- tai huumekaupalla, huijauksilla ja murroilla. Kun rikolliset sitten haluavat laittaa rahat lailliseen liikkeeseen, he yleensä käyttävät ne kohtuuttoman kalliisiin ostoihin, kuten taloihin, hotelleihin, huviveneisiin, ravintoloihin ja muihin esineisiin, jotka voivat "pesua" rahat. Toinen määräysten tavoite on terroristien rahoituksen estäminen. Joissakin tapauksissa terroristit saavat rahaa yksityishenkilöiltä jatkaakseen toimintaansa, aivan kuten varakkaat henkilöt tukevat poliittisia kampanjoita. Tietenkin säännölliset poliittiset kampanjat ovat laillisia, kun taas terroristit toimivat laittomasti. Wwft tarjoaa siten enemmän tietoa laittomista rahavirroista ja rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskiä rajoitetaan tällä tavalla.
Wwft pyörii pääasiassa asiakastuntemuksen ja yritysten raportointivelvollisuuden ympärillä, kun he havaitsevat outoa toimintaa. Tämä tarkoittaa, että on erittäin tärkeää tietää, kenen kanssa teet liiketoimintaa, ja kartoittaa nykyiset suhteesi. Tämä estää sinua tekemästä odottamatta liiketoimintaa yrityksen tai yksityishenkilön kanssa, joka on niin sanotulla pakoteluettelolla (josta kerromme yksityiskohtaisesti myöhemmin tässä artikkelissa). Laki ei kirjaimellisesti määrää, miten tämä asiakastuntemus tulee suorittaa, mutta se määrää, mihin tulokseen tutkimuksen on johdettava. Sanomattakin on selvää, että sinä yrityksen omistajana päätät, mihin toimenpiteisiin ryhdyt asiakkaan huolellisuuden yhteydessä. Tämä riippuu tietyn asiakkaan, liikesuhteen, tuotteen tai tapahtuman rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riskistä. Arvioit tämän riskin itse ottamalla käyttöön vankan due diligence -prosessin aina, kun haluat houkutella uusia asiakkaita. Ihannetapauksessa tämän prosessin tulisi olla sekä perusteellinen että käytännöllinen, mikä helpottaa uusien asiakkaiden skannaamista kohtuullisessa ajassa.
Yritykset, jotka ovat tekemisissä suoraan Wwft:n kanssa
Kuten yllä jo lyhyesti käsiteltiin, Wwft ei koske kaikkia Alankomaiden yrityksiä. Esimerkiksi leipurin tai säästökaupan omistaja ei ole vaarassa joutua tekemisiin rikollisjärjestöjen kanssa, jotka haluavat pestä rahaa hänen yrityksensä kautta tarjottujen tuotteiden pienten hintojen vuoksi. Rahanpesu tällä tavalla merkitsisi sitä, että rikollisjärjestön täytyisi ostaa koko leipomo tai kauppa, mikä yksinkertaisesti herättäisi liikaa huomiota. Siksi Wwft koskee pääasiassa vain yrityksiä ja yksityishenkilöitä, jotka käsittelevät suuria rahavirtoja ja/tai kalliiden tavaroiden ostoa ja myyntiä. Muutamia selkeitä esimerkkejä ovat:
- Pankit
- Välittäjät
- notaarit
- Veroneuvojat
- kirjanpitäjät
- asianajajat
- Työntekijät julkisessa tilassa
- (Kallis) autokauppiaat
- Taidekauppiaat
- Korukaupat
- Suosittuja ravintoloita ja hotelliketjuja
- Kaikki muut yritykset ja yhteisöt, joiden kautta voi kulkea suuria rahasummia ilman, että veroviranomaiset huomaa eroja.
Näillä palveluntarjoajilla ja yrityksillä on yleensä hyvä näkemys asiakkaistaan työnsä luonteesta johtuen. He joutuvat myös usein käsittelemään suuria rahasummia. Siksi he voivat aktiivisesti estää rikollisia käyttämästä heidän palveluitaan rahanpesuun tai terrorismin maksamiseen tutkimalla uusia asiakkaita ja varmistamalla, että he tietävät, kenen kanssa he ovat tekemisissä. Tämän lain soveltamisalaan kuuluvat tarkat laitokset ja henkilöt on määritelty Wwft:n 1 a §:ssä.
Laitokset, jotka valvovat Wwft
Alankomaissa on useita instituutioita, jotka tekevät yhteistyötä valvoakseen tämän lain asianmukaista soveltamista. Tämä on jaettu toimialoittain, jotta valvontaorganisaatio tuntee ohjaamiensa yritysten ja organisaatioiden työn. Lista on seuraava:
- Valtiovarainministeriö vastaa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisten politiikkojen ja sääntöjen laatimisesta. Jokaisen sektorin valvoja tarkistaa, noudattavatko kaikki osapuolet Wwft:tä.
- Oikeus- ja turvallisuusministeriö vastaa yhdessä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisten politiikkojen ja sääntöjen luomisesta. Jokaisen sektorin valvoja tarkistaa, noudattavatko kaikki osapuolet Wwft:tä.
- Hollannin veroviranomaisten Bureau of Supervision Wwft valvoo välittäjiä, arvioijia, kauppiaita, panttilainaamoita ja kotipaikan tarjoajia. Nämä ovat osapuolia, jotka mahdollistavat asioinnin muualta kuin koti- tai työosoitteestasi tai tarjoavat postiosoitteen liiketoiminnallesi. Tämä helpottaa yksilöiden pysymistä nimettöminä, minkä vuoksi tämä tarkistetaan.
- Hollannin pankki valvoo kaikkia pankkeja, luottolaitoksia, valuutanvaihtolaitoksia, sähköisen rahan laitoksia, maksulaitoksia, henkivakuutuksia, säätiötoimistoja ja kaapin vuokranantajia.
- Alankomaiden rahoitusmarkkinaviranomainen valvoo sijoituspalveluyrityksiä, sijoituslaitoksia, pankkeja ja rahoituspalvelujen tarjoajia, jotka ottavat henkivakuutuksen.
- Rahoitustarkastus valvoo kirjanpitäjiä, veroneuvoja ja notaareja.
- Hollannin asianajajaliitto valvoo asianajajia.
- Peliviranomainen valvoo pelikasinoita.
Kuten näette, valvovat laitokset sopivat hyvin valvomiinsa organisaatioihin ja yrityksiin, mikä mahdollistaa erikoistuneen lähestymistavan. Tämä helpottaa myös yritysten omistajien ottamista yhteyttä johonkin näistä valvovista laitoksista, koska he yleensä tietävät kaiken omasta markkinarakoistaan. Jos olet epävarma toimista, joita sinun on ryhdyttävä, voit aina ottaa yhteyttä johonkin näistä laitoksista saadaksesi apua ja neuvoja.
Mitä erityisiä velvoitteita Wwft:iin liittyy, kun olet hollantilainen yrityksen omistaja?
Kuten yllä lyhyesti käsittelimme, kun kuulut Wwft:n 1a §:ssä erityisesti mainittuihin yritysluokkiin, sinun on tutkittava asiakkaitasi ja heidän rahansa alkuperää asiakkaan due diligence -tarkastuksen avulla. Jos näet jotain poikkeavaa, sinun on ilmoitettava epätavallisista tapahtumista. Tietenkin, jotta voit noudattaa näitä sääntöjä, sinun on tiedettävä, mitä Wwft:n mukainen due diligence itse asiassa tarkoittaa. Asiakkaan due diligence -tutkimuksessa Wwft:n piiriin kuuluvien laitosten on aina tutkittava seuraavat tiedot:
- Heidän asiakkaansa henkilöllisyys
- Asiakkaan rahojen lähde
- Mihin asiakkaat tarkalleen käyttävät rahansa?
Sinun ei tarvitse pelkästään tutkia näitä asioita, vaan sinun on myös jatkuvasti seurattava asiakkaidesi edistymistä näissä asioissa. Tämä antaa sinulle organisaationa muun muassa tarvittavan käsityksen asiakkaiden suorittamista epätavallisista maksuista. Oikea tapa suorittaa due diligence on kuitenkin täysin sinun päätettävissäsi, tiukkoja standardeja ei ole mainittu. Se riippuu pitkälti nykyisistä prosesseistasi, siitä, kuinka voit toteuttaa due diligence -menettelyn sopimaan näihin prosesseihin ja kuinka moni ihminen pystyy suorittamaan due diligence -tarkastuksen. Tapa, jolla teet tämän, riippuu myös tietystä asiakkaasta ja mahdollisista riskeistä, jotka sinä laitoksena näet. Jos due diligence ei anna riittävää selkeyttä, palveluntarjoaja ei saa tehdä työtä asiakkaalle. Lopputuloksen on siis oltava aina ratkaiseva, jotta vältytään laittomien toimintojen edistämiseltä yrityksesi kautta.
Epätavallisten tapahtumien määritelmä selitetty
Due diligence -tarkastuksen suorittamiseksi on loogisesti tärkeää tietää, millaisia epätavallisia tapahtumia etsit. Kaikki epätavalliset tapahtumat eivät ole laittomia, joten on tärkeää tietää ero, ennen kuin syytät asiakasta jostakin, jota hän ei mahdollisesti koskaan tehnyt. Tämä saattaa maksaa sinulle asiakkaille, joten yritä olla tasapainoinen lähestymistapasi suhteen noudattaaksesi lakia, mutta silti onnistut houkuttelemaan potentiaalisia asiakkaita instituutiona. Loppujen lopuksi haluat jatkaa voittoa. Epätavallisia tapahtumia ovat yleensä (suuret) talletukset, nostot tai maksut, jotka eivät sovi tilin normaaliin prosessiin. Se, onko maksu epätavallinen, laitos päättää riskiluettelon perusteella. Tämä luettelo vaihtelee laitoksen mukaan. Joitakin yleisiä riskejä, joita useimmat laitokset ja yritykset etsivät, ovat:
- Epätavallisen suuret käteisnostot, talletukset ja käteismaksut
- Epätavallisen suuria rahanvaihtokauppoja
- Suuret tapahtumat, joita ei voida selittää asiakkaan tavanomaisella liiketoiminnalla
- Maksut riskimaahan tai sota-alueelle
- Liiketoimet, joiden tarkoituksena on hankkia epätavallisia tavaroita tai tuotteita, tavallisista hankinnoista.
Tämä on melko karkea luettelo, koska se on yleiset perusasiat, joita jokaisen yrityksen tulisi kiinnittää huomiota. Jos haluat laajemman listan, ota yhteyttä siihen valvontaviranomaiseen, jonka alaisuuteen oma organisaatiosi kuuluu, sillä sieltä löytyy todennäköisesti laajempi yhteenveto asiakkaiden epätavallisesta toiminnasta katsottavaksi.
Mitä asiakkaat voivat odottaa Wwft:n mukaisesta due diligence -velvollisuudesta?
Kuten jo laajasti selitimme, Wwft velvoittaa laitokset ja yritykset tuntemaan ja tutkimaan jokaisen asiakkaan. Tämä tarkoittaa, että lähes kaikki asiakkaat joutuvat toimimaan normaalin asiakastuntemuksen mukaisesti. Tämä pätee aina, kun haluat ryhtyä asiakkaaksi pankissa, hakea lainaa tai tehdä ostoksia kalliilla hintalapuilla – joka tapauksessa rahaan liittyvää toimintaa. Pankit ja muut laitokset, jotka tarjoavat Wwft-lain piiriin kuuluvia palveluja, voivat pyytää sinulta aluksi kelvollista henkilöllisyystodistusta, jotta he tietävät henkilöllisyytesi. Näin laitokset voivat olla varmoja siitä, että olet henkilö, jonka kanssa ne mahdollisesti tekevät kauppaa. Toimielimet päättävät, mitä henkilötodistusta ne pyytävät. Joskus voit esimerkiksi toimittaa vain passin, et ajokorttia. Joissakin tapauksissa he pyytävät sinua ottamaan kuvan henkilöllisyystodistuksellasi ja nykyisellä päivämäärällä, jotta tiedät varmasti, että olet pyynnön lähettäjä, etkä varastanut jonkun henkilöllisyyttä. Monet kryptovaluuttapörssit toimivat tällä tavalla. Laitosten on lain mukaan käsiteltävä tietojasi tarkasti, mikä tarkoittaa, että ne eivät saa käyttää antamiasi tietoja muihin tarkoituksiin. Hallituksella on vinkkejä, joiden avulla voit antaa suojatun kopion henkilötodistuksestasi.
Laitos tai yritys, joka kuuluu Wwft:n piiriin, voi myös aina pyytää sinulta selitystä tietystä, epätavallisesta maksusta. (Rahoitus)laitos voi kysyä sinulta, mistä rahasi tulevat tai mihin aiot käyttää niitä. Harkitse esimerkiksi suurta summaa, jonka olet tallettanut tilillesi, vaikka se ei ole sinulle tavallista tai normaalia toimintaa. Siksi muista, että instituutioiden kysymykset voivat olla hyvin suoria ja arkaluonteisia. Kuitenkin esittämällä nämä kysymykset hänen laitoksensa suorittaa tehtävänsä tutkia epätavallisia maksuja. Huomaa myös, että mikä tahansa laitos voi pyytää tietoja useammin. Esimerkiksi pitääkseen tietokantansa ajan tasalla tai voidakseen suorittaa asiakastuntemuksen. Toimielimen asia on päättää, mitkä toimenpiteet ovat järkeviä tähän tarkoitukseen. Lisäksi jos jokin laitos ilmoittaa tapauksestasi rahanpesun selvittelykeskukselle, sinulle ei ilmoiteta välittömästi. Rahoituslaitoksilla ja palveluntarjoajilla on salassapitovelvollisuus. Tämä tarkoittaa, että he eivät saa ilmoittaa rahanpesun selvittelykeskukselle tehdystä ilmoituksesta kenellekään. Et edes sinä. Näin laitokset estävät asiakkaita tietämästä etukäteen, että rahanpesun selvittelykeskus saattaa tutkia epäilyttäviä liiketoimia, mikä saattaa antaa asiakkaille mahdollisuuden muuttaa liiketoimia tai peruuttaa tiettyjä liiketoimia yrittääkseen paeta toimintansa seurauksia.
Voitko kieltäytyä asiakkaista tai lopettaa liikesuhteen asiakkaiden kanssa?
Kysymys, jota saamme melko usein, on, voiko laitos tai organisaatio kieltäytyä asiakkaasta tai irtisanoa jo olemassa olevan suhteen tai sopimuksen asiakkaan kanssa. Jos esimerkiksi hakemuksessa tai asiakkaan viimeaikaisessa toiminnassa tämän laitoksen kanssa on ristiriitoja, mikä tahansa rahoituslaitos voi katsoa, että liikesuhde tämän asiakkaan kanssa on liian riskialtista. Joissakin vakiotapauksissa tämä pitää paikkansa, kuten silloin, kun asiakas ei anna pyydettäessä tietoja tai ne eivät ole riittäviä, antaa virheellisiä henkilötietoja tai ilmoittaa haluavansa pysyä nimettömänä. Tämä tekee due diligence -tarkastuksen suorittamisesta erittäin vaikeaa, koska henkilön tunnistamiseen tarvitaan vähimmäismäärä tietoja. Toinen suuri punainen lippu on, kun olet pakotelistalla, esimerkiksi kansallisella terrorismin pakoteluettelolla. Tämä merkitsee sinut mahdolliseksi uhkaksi, ja tämä saattaa johtaa siihen, että monet laitokset kieltäytyvät sinusta alusta alkaen mahdollisen riskin vuoksi. Jos olet koskaan ollut mukana minkäänlaisessa (taloudellisessa) rikollisessa toiminnassa, muista, että on erittäin vaikeaa tulla rahoituslaitoksen asiakkaaksi tai perustaa itsellesi tällainen organisaatio Alankomaissa. Yleensä vain joku, jolla on täysin puhdas pöytä, voi tehdä tämän.
Mitä tehdä, jos laitos tai rahanpesun selvittelykeskus ei käsittele henkilötietojasi asianmukaisesti
Kaikkien laitosten, mukaan lukien rahanpesun selvittelykeskuksen, on käsiteltävä henkilötietoja oikein, sen lisäksi, että heillä on oltava oikeat syyt käyttää tietoja ollenkaan. Tämä todetaan tietosuojalain yleisessä tietosuoja-asetuksessa (GDPR). Ota ensin yhteyttä rahoituspalveluntarjoajaasi, jos et ole samaa mieltä Wwft-lain perusteella tehdystä päätöksestä tai sinulla on kysyttävää. Etkö ole tyytyväinen vastaukseen ja haluatko tehdä valituksen? Jos uskot, että henkilötietojasi käytetään tietosuojalakien ja -määräysten vastaisella tavalla, voit tehdä valituksen Hollannin tietosuojaviranomaiselle. Tällaisessa tapauksessa jälkimmäinen voi tutkia tietosuojavalituksen.
Kuinka noudattaa Wwft:n sääntöjä yrityksen omistajana
Ymmärrämme, että tapa noudattaa tätä lakia on melko laaja ja paljon otettava huomioon. Jos olet tällä hetkellä Wwft:n alaisen yrityksen tai laitoksen omistaja, on erittäin tärkeää, että noudatat sääntöjä. Jos et tee niin, on olemassa suuri riski, että joudut yhteisvastuulliseen rikolliseen toimintaan, joka tapahtuu laitoksesi "avulla". Periaatteessa sinulla on velvollisuus suorittaa due diligence ja tuntea asiakkaasi, sillä tietämättömyyttä ei suvaita, koska due diligence -tarkastelulla on ennakoitavissa epätavallisia toimia. Siksi olemme luoneet luettelon toimista, joita voit tehdä noudattaaksesi Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaista lakia. Jos noudatat tätä, mahdollisuudet joutua jonkun laittomaan toimintaan ovat lähellä nollaa.
1. Selvitä, kuulutko Wwft:n piiriin laitoksena
Ensimmäinen askel on tietysti ratkaiseva, oletko yksi Wwft:n alaisista toimielimistä. Wwft:n 1 §:n a alakohdassa luetellaan käsitteen "laitos" perusteella, mitkä osapuolet kuuluvat tämän lain soveltamisalaan. Laki koskee muun muassa pankkeja, vakuutusyhtiöitä, sijoituslaitoksia, hallintotoimistoja, kirjanpitäjiä, veroneuvoja, säätiötoimistoja, lakimiehiä ja notaareja. Voit tarkastella tältä sivulta artiklaa 1a, jossa mainitaan kaikki velvolliset toimielimet. Jos olet epävarma, voit aina ottaa yhteyttä Intercompany Solutions selvittääksemme, koskeeko Wwft-sopimusta yritystäsi.
2. Tunnista asiakkaasi ja tarkista toimitetut tiedot
Aina kun saat asiakkaalta uuden hakemuksen, sinun on kysyttävä häneltä hänen henkilöllisyystietojaan ennen kuin alat tarjota palveluitasi. Sinun on myös kerättävä ja tallennettava nämä tiedot. Varmista ennen palvelun aloittamista, että määritetty identiteetti vastaa todellista identiteettiä. Jos asiakas on luonnollinen henkilö, voit pyytää passia, henkilökorttia tai ajokorttia. Jos kyseessä on hollantilainen yritys, sinun tulee pyytää ote Hollannin kauppakamarilta. Jos kyseessä on ulkomainen yritys, katso, onko ne myös sijoittautuneet Alankomaihin, sillä voit myös pyytää otteen kauppakamarista. Eivätkö he ole sijoittautuneet Alankomaihin? Pyydä sitten luotettavia asiakirjoja, tietoja tai kansainvälisessä liikenteessä tavanomaisia tietoja.
3. Oikeushenkilön lopullisen tosiasiallisen omistajan (UBO) tunnistaminen
Onko asiakkaasi oikeushenkilö? Sitten sinun on tunnistettava UBO ja vahvistettava myös heidän henkilöllisyytensä. UBO on luonnollinen henkilö, joka voi käyttää yli 25 % yhtiön osakkeista tai äänistä tai on edunsaaja vähintään 25 % säätiön tai säätiön varoista. Voit lukea lisää Ultimate Beneficial Ownerista tästä artikkelista. "Merkitsevä vaikutusvalta" on myös kohta, jossa joku voi olla UBO. Lisäksi sinun tulee selvittää asiakkaasi valvonta- ja omistusrakenne. Se, mitä sinun on tehtävä määrittääksesi UBO, riippuu arvioimastasi riskistä. Yleisesti ottaen UBO on henkilö (tai henkilöt), joilla on eniten vaikutusvaltaa yrityksessä, ja siksi hän voidaan katsoa vastuullisiksi tapahtuneesta rikollisesta tai laittomasta toiminnasta. Kun olet arvioinut pienen riskin, yleensä riittää, että asiakas on allekirjoittanut lausunnon UBO:n määritellyn identiteetin oikeellisuudesta. Keskitason tai korkean riskin profiilin tapauksessa on viisasta tehdä lisätutkimuksia. Voit tehdä tämän itse Internetin kautta, kyselemällä tuttuja asiakkaan alkuperämaassa, neuvottelemalla Hollannin kauppakamarin kanssa tai ulkoistamalla tutkimuksen erikoistuneelle virastolle.
4. Tarkista, onko asiakas poliittisesti paljastanut henkilö (PEP)
Selvitä, onko asiakkaallasi tai on ollut jokin julkinen tehtävä ulkomailla nyt vai vuosi sitten. Ota mukaan myös perheenjäsenet ja läheiset. Tarkista Internet, kansainvälinen PEP-luettelo tai muu luotettava lähde. Kun joku luokitellaan PEP:ksi, hän on todennäköisesti joutunut kosketuksiin tietyntyyppisten henkilöiden kanssa, kuten ihmisten kanssa, jotka tarjoavat lahjuksia. On tärkeää tietää, onko joku herkkä lahjonnalle, koska tämä voi olla mahdollinen punainen lippu rikollisen ja/tai laittoman toiminnan riskistä.
5. Tarkista, onko asiakas kansainvälisellä pakoteluettelolla
Toisen PEP-statuksen tarkistamisen lisäksi on tarpeen myös etsiä asiakkaita kansainvälisiltä pakotelistoilta. Nämä luettelot sisältävät henkilöitä ja/tai yrityksiä, jotka ovat aiemmin osallistuneet rikolliseen tai terroristiseen toimintaan. Tämä saattaa antaa sinulle käsityksen jonkun taustasta. Yleisesti ottaen on viisasta kieltäytyä keneltäkään, joka on mainittu tällaisessa luettelossa, koska heillä on epävakaa luonne ja uhka, jota tämä saattaa aiheuttaa yrityksellesi.
6. (Jatkuva) riskinarviointi
Kun olet tunnistanut ja tarkistanut asiakkaan, on myös erittäin tärkeää pysyä ajan tasalla hänen toiminnoistaan. Tämä tarkoittaa, että sinun tulee jatkuvasti seurata heidän tapahtumiaan, varsinkin kun jokin näyttää epätavalliselta. Muodosta järkevä mielipide liikesuhteen tarkoituksesta ja luonteesta, liiketoimen luonteesta sekä resurssien alkuperästä ja määränpäästä riskinarvioinnin tekemiseksi. Varmista myös, että saat tietoja asiakkaaltasi. Mitä asiakkaasi haluaa? Miksi ja miten he haluavat tämän? Onko heidän teoissaan järkeä? Myös alustavan riskiarvioinnin jälkeen sinun on edelleen kiinnitettävä huomiota asiakkaasi riskiprofiiliin. Tarkista, poikkeavatko tapahtumat asiakkaasi normaalista käyttäytymismallista. Täyttääkö asiakkaasi edelleen laatimasi riskiprofiilin?
7. Edelleenlähetetyt asiakkaat ja kuinka käsitellä tätä
Jos yrityksesi toinen neuvonantaja tai kollega esittelee asiakkaasi sinulle, voit ottaa henkilöllisyyden ja vahvistuksen tältä toiselta osapuolelta. Sinun on kuitenkin tarkistettava, ovatko muut kollegat tehneet tunnistautumisen ja todentamisen oikein, joten pyydä lisätietoja tästä, koska kun otat asiakkaan tai tilin haltuunsa, olet vastuussa. Tämä tarkoittaa, että sinun on suoritettava vaiheet itse varmistaaksesi, että olet suorittanut tarvittavan due diligence -tarkastuksen. Kollegan sana ei riitä, varmista, että sinulla on todiste.
8. Mitä tehdä, kun näet epätavallisen tapahtuman?
Kun kyseessä ovat objektiiviset indikaattorit, voit tutustua indikaattoriluetteloosi. Jos indikaattorit vaikuttavat melko subjektiivisilta, kannattaa luottaa ammatilliseen harkintaan, mahdollisesti kuullen kollegoiden, valvovan ammattijärjestön tai luottamuksellisen notaarin kanssa. Muista kirjata ja tallentaa huomiosi. Jos katsot, että tapahtuma on epätavallinen, sinun on ilmoitettava epätavallisesta tapahtumasta viipymättä rahanpesun selvittelykeskukselle. Wwft:n puitteissa Financial Intelligence Unit Netherlands on se viranomainen, jolle sinun on ilmoitettava epäilyttävistä liiketoimista tai asiakkaista. Laitoksen on ilmoitettava taloustietoyksikölle kaikista tehdyistä tai aiotuista epätavallisista liiketoimista välittömästi sen jälkeen, kun liiketoimen epätavallinen luonne on tullut tiedoksi. Voit tehdä tämän helposti verkkoportaalin kautta.
Intercompany Solutions voi auttaa sinua due diligence -politiikan määrittämisessä
Ylivoimaisesti tärkein näkökohta Wwftissä on tietää, kenen kanssa olet tekemässä liiketoimintaa. Noudattamalla yllä olevia vaiheita voit määrittää suhteellisen yksinkertaisen käytännön, joka täyttää Wwft:n asettamat lailliset vaatimukset. Oikeiden tietojen ymmärtäminen, tehtyjen vaiheiden rekisteröinti ja yhtenäisen politiikan noudattaminen ovat olennaisia, jotta riskialttiit ja epätavalliset käytökset voidaan havaita nopeasti ja tehokkaasti. Siitä huolimatta tapahtuu edelleen liian usein, että sääntöjen noudattamisesta vastaavat virkailijat ja säännösten noudattamisesta vastaavat työntekijät työskentelevät manuaalisesti, joten he tekevät paljon turhaa työtä. Suosittelemme harkitsemaan mahdollisuutta kehittää yhtenäinen lähestymistapa organisaatiossasi. Jos olet parhaillaan suunnittelemassa yrityksen perustamista, joka kuuluu Wwft:n lakisääteisiin puitteisiin, voimme auttaa sinua koko yrityksen rekisteröintiprosessissa Alankomaissa. Tämä kestää vain muutaman arkipäivän, joten voit aloittaa liiketoiminnan lähes välittömästi. Voimme myös hoitaa sinulle lisätehtäviä, kuten hollantilaisen pankkitilin perustamisen ja kiinnostavien kumppanien löytämisen. Ota rohkeasti yhteyttä, jos sinulla on kysyttävää. Vastaamme kysymykseesi mahdollisimman pian, mutta yleensä vain muutaman arkipäivän kuluessa.
Lähteet:
