ALV Alankomaissa: Näin se toimii (21 %, 9 %, 0 %)

Päivitetty 17. kesäkuuta 2025

Oletko yrityksen omistaja, joka sijaitsee muussa maassa kuin Alankomaissa? Tarjoatko palveluita tai tavaroita Alankomaihin? Jos niin, voit luokitella arvonlisäveron perusteella ulkomaiseksi yrittäjäksi. Saatat joutua jättämään liikevaihtoveroilmoituksen Alankomaissa ja joutua maksamaan myös ALV Alankomaissa. ICS voi antaa sinulle lisätietoja Alankomaiden uusimmista alv-säännöksistä sekä arvonlisäveron laskemisesta, alv-ilmoitusten tekemisestä, arvonlisäveron maksamisesta ja siitä, kuinka alv-palautus voidaan vähentää tai vaatia.

Mikä on arvonlisävero Alankomaissa?
Alankomaissa arvonlisäveroa (ALV) peritään useimmista tavaroista ja palveluista. Yleinen ALV-kanta on 21 %. Alennettua 9 %:n verokantaa sovelletaan välttämättömyystarvikkeisiin, kuten ruokaan, lääkkeisiin ja kirjoihin, kun taas 0 %:n verokantaa sovelletaan kansainväliseen kauppaan ja tiettyihin poikkeuksiin.

Esimerkki ALV-laskelmasta

Havainnollistaakseen arvonlisäveron laskemista, jos tuotteen hinta ilman arvonlisäveroa on 100 euroa, normaalin 21 prosentin verokannan mukainen arvonlisävero olisi 21 euroa, jolloin kokonaishinta arvonlisäveroineen on 121 euroa. Jos tuotteeseen sovelletaan alennettua 9 prosentin arvonlisäverokantaa, lisättävä arvonlisävero olisi 9 euroa, jolloin kokonaishinta arvonlisäveroineen on 109 euroa.

Kaikkien yritysten on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvollisiksi, jos niiden liikevaihto ylittää sovellettavan rajan. Alankomaissa pienten yritysten arvonlisäverovelvollisuuden raja on 20,000 XNUMX euroa vuodessa. Jos yrityksesi liikevaihto ylittää tämän summan, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi Alankomaiden veroviranomaiselle (Belastingdienst).

ALV-rekisteröinti ulkomaisille yritysomistajille

Tietyissä tapauksissa ulkomainen yrittäjä, jonka on selvitettävä Alankomaiden arvonlisävero, voi rekisteröidä arvonlisäveron Alankomaiden veroviranomaisissa.

Tämä on mahdollisuus esimerkiksi silloin, kun liikemies ei halua tarjota pankkitakauksia, kuten yleisen veroedustamisen vaatimus on. Toinen etu on se, että jälkimmäinen on yksinkertaisempi järjestää kuin yleinen veroedustajalupa.

Alankomaalaisen kansalaisen rekisteröinnissä Alankomaiden arvonlisäveroon on tiettyjä haittoja. Tämä johtuu siitä, että ulkomaisilla yrittäjillä ei ole oikeutta lupaan 23 artikla (arvonlisäveron käännösvero) koska se on tarkoitettu vain ihmisille, jotka asuvat Alankomaissa yrittäjinä tai ovat sijoittautuneet sinne. Koska arvonlisäveroa ei voida siirtää, se on aina maksettava.

ALV ulkomaisista tuloista

Ensinnäkin: kaikki yrityksellesi aiheutuvat kulut voidaan vähentää. Jos on: voit vähentää kustannukset.

Arvonlisävero: NL: n ulkopuolella sijaitseviin hotelleihin sovelletaan hotellimaan maan arvonlisäveroa.
Joten esimerkiksi yövyt hotellissa Saksassa, Saksan arvonlisävero on voimassa. Et voi vähentää tätä Saksan arvonlisäveroa Alankomaiden alv-ilmoituksessa. On mahdollista pyytää tätä arvonlisäveroa takaisin Saksan veroviranomaisilta, mutta raja on voimassa, ja se on aikaa vievä prosessi.

Siksi tämä on mielenkiintoista vain silloin, kun se koskee suuria määriä. Hotellin kustannukset voidaan tietenkin vähentää Alankomaiden voitosta. Lentolippuihin ei arvonlisäveroa kanneta. Voit vähentää voiton kustannukset (jos kyseessä on liikematka).

Olisi hyvä keskustella toimittajien kanssa, kun on mahdollista, että toimittajat eivät veloita arvonlisäveroa sinulta. Jos sinulla on aktiivinen alv-numero Alankomaissa, he voivat tarkistaa sen EU Vies -rekisterillä. Ja huomaa, että he saavat laskuttaa sinua 0% peruutetulla veloituksella. Muihin EU: n ulkopuolisiin maihin sovelletaan muita sääntöjä.

Kotimaiset ALV-tapahtumat vs. yhteisötoimitukset

Kotimaiset arvonlisäverotapahtumat viittaavat tavaroiden ja palveluiden myyntiin Alankomaissa, ja niihin sovelletaan yleisiä arvonlisäverokantoja. Yhteisön sisäiset toimitukset sitä vastoin ovat eri EU-maissa sijaitsevien yritysten välisiä liiketoimia. Näihin toimituksiin sovelletaan yleensä nollaverokantaa, edellyttäen, että ostaja on rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi toisessa EU-maassa.

Kuinka hakea hollantilaista ALV-numeroa

Kun ulkomaiset yrittäjät haluavat hakea hollantilaista alv-numeroa, heidän on toimitettava vain muutama asiakirja, mutta heidän on ensin täytettävä hakemuslomake veroviranomaisilta. Heti kun Alankomaiden alv-numero on toimitettu, ulkomainen yrittäjä voi laillisesti käydä kauppaa missä tahansa Euroopan unionin maassa.

Tätä varten tarvitaan riittävä alv-hallinto, ja tällöin ICS: n kaltainen yritys voi tarjota arvokasta apua. Kansainvälinen yritys voi päättää, että tämän hallinnon hoitaa Hollannissa sijaitseva hallintovirasto. Vero- ja tullihallinto suorittaa tiukkoja tarkastuksia, etenkin kun arvonlisäveroa peritään takaisin, joten on erittäin tärkeää varmistaa, että oikeat paperityöt ovat aina kunnossa. Jos hallinto ulkoistetaan tilitoimistolle, tämä toimisto ei ole vastuussa toiminnasta, jonka kanssa ulkomainen yritys on mukana Alankomaissa.

Haluatko apua alv-rekisteröinnin hakemiseen ulkomaisille yrittäjille? ICS: n kokeneet alv-asiantuntijat auttavat sinua matkallasi.

FAQ's

Mikä on Alankomaiden arvonlisäveroprosentti?

Alankomaiden yleinen arvonlisäverokanta on 21 %. Tämä koskee useimpia tavaroita ja palveluita. Tietyille tuote- ja palveluryhmille on myös alennettuja arvonlisäverokantoja.

Milloin Alankomaissa sovelletaan 9 %:n ja 0 %:n arvonlisäverokantoja?

Alankomaissa 9 prosentin alennettua arvonlisäverokantaa sovelletaan välttämättömiin hyödykkeisiin ja palveluihin, kuten ruokaan, lääkkeisiin, kirjoihin ja tiettyihin kulttuuritoimintoihin. 0 prosentin arvonlisäverokantaa sovelletaan tiettyihin vientituotteisiin, kansainvälisiin kuljetuspalveluihin ja EU:n sisäisiin tavaroiden ja palveluiden luovutuksiin.

Pitääkö ulkomaisten yritysten rekisteröityä Alankomaiden arvonlisäverovelvollisiksi?

Kyllä, ulkomaisten yritysten, jotka toimittavat tavaroita tai palveluita Alankomaissa tai hollantilaisille asiakkaille, voidaan vaatia rekisteröitymään Alankomaiden arvonlisäverovelvolliseksi. Jos ulkomainen yritys ylittää arvonlisäverokynnyksen tai suorittaa verollisia toimituksia, sen on noudatettava Alankomaiden arvonlisäverolakia ja rekisteröidyttävä Alankomaiden veroviranomaiselle (Belastingdienst).

Mikä on ALV-raja Alankomaissa?

Alankomaiden arvonlisäverokynnyksen raja viittaa pienten yritysten myyntirajaan. Jos yrityksesi liikevaihto on alle 20,000 XNUMX euroa vuodessa, voit olla oikeutettu pienyritysten verovapautukseen (kleineondernemersregeling). Tämän avulla voit välttää arvonlisäveron veloittamisen laskuissasi, mutta et voi myöskään vähentää arvonlisäveroa kuluistasi.