On kysymys? Soita asiantuntijalle
PYYDÄ ILMAINEN NEUVOTTELU

ALV Alankomaissa

Päivitetty 19. helmikuuta 2024

ALV ALANKOMAILLA

Alankomaat käyttää arvonlisäverojärjestelmää (ALV), jonka nimi on hollanniksi Belasting toegevoegde waarde (BTW). Tämä järjestelmä on hyvin samanlainen kuin järjestelmä, jota käytetään muissa Euroopan unionin maissa. Kaikki liiketoimet eivät ole arvonlisäverollisia, mutta Hollannissa tämän arvonlisäveron periminen on hyvin yleistä. Normaali veroprosentti on 21%, ja tätä veroa veloitetaan (lähes) Hollannin yritysten tavaroista ja palveluista.

Jos tuotteita tuodaan EU: n ulkopuolelta, tätä alv -kantaa voidaan myös soveltaa. Alankomaat käyttää myös erityistä alempaa verokantaa. Tämä luku oli 6% monien vuosien ajan, ja sitä sovelletaan tiettyihin tavaroihin ja palveluihin, kuten elintarvikkeisiin, lääkkeisiin, taiteeseen, antiikkiin, kirjoihin, museoihin, eläintarhoihin, teattereihin ja urheiluun. Tämä korko on nostettu 9 prosenttiin vuodesta 2019 lähtien.

Arvonlisävero (ALV) on laajasti perustuva kulutusverokanta, jota kaikki EU-maat käyttävät, mukaan lukien Alankomaat. Kulutusveronaan maksun taakka asetetaan tavaroiden tai palvelujen loppukuluttajalle. Vaikka kaikki EU-maat soveltavat arvonlisäveroa, kukin jäsenvaltio voi tehdä päätöksiä siitä, mitä veroja ja mille tasoille. Alankomaiden arvonlisäveroa pidetään välillisenä verona, koska se maksetaan ensin tavaroiden tai palvelujen myyjälle. Myyjä maksaa veroa tuloviranomaisille.

Lisätietoja Alankomaiden arvonlisäverokannasta

Alankomaiden arvonlisäverokanta on melko yksinkertainen. On kuitenkin joitakin poikkeuksia, jotka voivat vaikeuttaa jokaisen pienen yksityiskohdan ymmärtämistä. Jos haluat olla varma, että teet kaiken oikein, on parasta palkata konsultti, joka opastaa sinua prosessin läpi. Intercompany Solutions esimerkiksi. Voimme auttaa yrityksen perustamisessa Alankomaissa. Tarjoamme yritysratkaisuja sijoittajille ja yrityksille ympäri maailmaa ja palvelemme kansainvälisiä asiakkaita, jotka ovat kiinnostuneita yritysten perustamisesta ja yrityspalveluista. Autamme yrittäjiä yrityksen perustamisessa kaikessa. Lue lisää yrityksen perustamisesta Alankomaissa.

Alankomaiden erilaiset arvonlisäverokannat

Alankomaissa on useita alv-kantoja ja luettelo tavaroista ja palveluista, jotka ovat arvonlisäverottomia. Alankomaiden yleinen yleinen arvonlisäverokanta on 21% ja tämä on ollut vuodesta 2012 lähtien. Tätä verokantaa sovelletaan useimpiin tavaroihin ja palveluihin.

Välttämättömiksi katsottujen tavaroiden alaryhmään sovelletaan 9 prosentin erityistä arvonlisäverokantaa. Tavarat sisältävät elintarvikkeita ja juomia (mutta ei alkoholia), maataloustarkoituksiin tarkoitettuja karjoja, lääketieteellisiä tarpeita (kuten reseptilääkkeitä), useimpia lukumateriaaleja ja siemeniä käytettäväksi maataloudessa ja puutarhataloudessa. Myös kodin kunnostamiseen ostettuja materiaaleja verotetaan joskus tällä verolla asunnon iän mukaan. Myös muutamia palveluita verotetaan tällä alemmalla 6 prosentin verokannalla. Näitä ovat kampaamopalvelut, loma -asunnot, julkiset esitykset, joita pidetään taiteellisina (näytelmät ja musiikkiesitykset), ja useimmat kuljetuspalvelut.

Tuotteisiin, joita ei kuluteta Alankomaissa, sovelletaan nolla -arvonlisäverokantaa. Jos ne lähetetään ja kulutetaan EU: n ulkopuolelle, arvonlisäveroa ei sovelleta. Samoin, jos tavarat ostaa jossakin toisessa EU -maassa toimiva oikeushenkilö, kyseinen yhteisö on vastuussa arvonlisäveron kantamisesta sen maan loppukuluttajalta, jossa se on. Jos tavarat lähetetään kuitenkin loppukuluttajalle toisessa EU -maassa, sinun on perittävä arvonlisävero Alankomaissa.

Alv-vapautukset Alankomaissa

Alankomaissa on myös useita poikkeuksia; Näkyvä vienti kuuluu näihin. Nämä ovat nollaluokiteltuja. Jos arvonlisäverovapautuksia sovelletaan, sinun ei tarvitse maksaa veroa etkä myöskään voi vähentää sitä. Alankomaissa on luettelo palveluista, jotka on täysin vapautettu arvonlisäverosta. Koska valtio on vapautettu verosta, se ei peri heiltä veroja. Näitä poikkeuksia ovat lääkärin tai sairaanhoitajan tarjoamat lääketieteelliset palvelut, pankkipalvelut, vakuutusneuvonta ja -palvelut, lastenhoitopalvelut ja koulutuspalvelut.

Toimituspalvelut ovat myös arvonlisäverovapaita, mutta vain jos toimittajan tarjoamaa palvelua pidetään immateriaalioikeutena ja se on vain toimittajan alkuperäisiä ajatuksia. Arvonlisäverovapaiden määrittäminen voi olla hankalaa, ja on suositeltavaa, että keskustelet aina paikallisen neuvonantajan kanssa selvittääksesi arvonlisäverosi. Ei ole mahdollista vaatia arvonlisäveron palautusta, joka veloitetaan alv -vapautusten piiriin kuuluviin tavaroihin ja palveluihin liittyvistä kustannuksista ja investoinneista. Tavarat ja palvelut, jotka on vapautettu arvonlisäverosta, ovat: kiinteän omaisuuden vuokraus tai myynti (edellyttäen, että rakennus on yli 2 vuotta vanha), terveydenhuoltopalvelut, lastenhoito, hoitopalvelut ja kotihoito sekä muut vastaavat aiheet.

Onko Alankomaissa muita verovapautuksia?

Nämä eivät ole ainoat verovapautukset Alankomaissa. Muita verovapautuksia ovat urheilujärjestöt ja urheiluseurat, sosio-kulttuurilaitosten palvelut, rahoituspalvelut ja vakuutukset, säveltäjien, kirjailijoiden ja toimittajien palvelut, koulutus ja varainhankinta. Käytössä on myös maatalousjärjestelmä, joka koskee maatalous- ja karjankasvattajia, metsänhoitajia ja puutarhanhoitajia. Kaikki näiden yrittäjien tarjoamat tavarat ja palvelut on myös vapautettu arvonlisäverosta. Tätä järjestelmää kutsutaan Landbouwregelingiksi. Kaikkia muita Hollannin verovapautuksia voi hakea Alankomaiden verotoimistosta.

Verovapaat ostokset

Aihe, joka vaatii erityistä huomiota, on verovapaat ostokset. Jos haluat tarjota tavaroita asiakkaille, jotka haluavat tehdä ostoksia verovapaasti, sinun on ryhdyttävä lisätoimenpiteisiin ja varotoimiin. Sinun on esimerkiksi tarkistettava henkilöllisyystodistus tai passi ja varmistettava, että nämä asiakkaat asuvat EU: n ulkopuolella. Toinen vaatimus on, että myymäsi tavarat poistuvat EU: sta asiakkaan kanssa. Jos veloitat arvonlisäveron, voit palauttaa sen asiakkaalle myöhemmin. Voit saavuttaa tämän toimittamalla asiakkaallesi laskun, jossa mainitaan myös asiakkaan tunnusnumero. Tullin on allekirjoitettava tämä asiakirja vientiä varten. Kun lasku on allekirjoitettu, he voivat lähettää sen takaisin sinulle ja voit palauttaa maksamasi arvonlisäveron.

Ulkomaisten yrittäjien arvonlisäverokanta

Jos harjoitat liiketoimintaa Alankomaissa, mutta yrityksesi on sijoittautunut Alankomaiden ulkopuolelle, sinun on käsiteltävä Alankomaiden säännöksiä. Jos tarjoamasi palvelu tai tuote toimitetaan Alankomaissa, sinun on yleensä maksettava arvonlisävero täällä. Todellisuudessa vero kuitenkin usein peritään käänteisesti henkilöltä, joka saa palvelun tai tuotteen. Jos tämä ei ole mahdollista, sinun on maksettava arvonlisävero Alankomaissa. Käänteinen arvonlisävero on mahdollinen, jos asiakkaasi on yrittäjä tai oikeushenkilö, joka on sijoittautunut Alankomaihin. Tässä tapauksessa voit sulkea veron pois laskustasi ja ilmoittaa arvonlisäveron käänteisen laskutuksen. Sinulla on oikeus vähentää verot kaikista tapahtumaan liittyvistä kuluista.

ALV-rekisteröinti Alankomaissa

Jos yrityksesi tarjoaa tavaroita ja palveluita kulutukseen Alankomaissa tai EU: ssa, sen on rekisteröitävä arvonlisäveron osalta. Kun olet rekisteröitynyt, sinun on annettava vuosittain alv-palautukset ja suoritettava säännöllisesti suorittamasi saamasi arvonlisävero. Nämä alv-ilmoitukset voidaan nyt tehdä sähköisesti. Maksut voidaan suorittaa kuukausittain tai neljännesvuosittain. Jotkut pienet yritykset, jotka keräävät hyvin vähän arvonlisäveroa, voivat tehdä yhden vuotuisen arvonlisäveroilmoituksen ja -maksun, sen sijaan että maksettaisiin säännöllisesti koko vuoden. Sinun on neuvoteltava neuvonantajan kanssa selvittääksesi, ovatko alv-maksuasi riittävän alhaiset, jotta he voivat saada yhden vuosittaisen maksun.

Ota yhteyttä hollantilaiseen neuvonantajaamme saadaksesi lisätietoja Alankomaiden alv -asioista. Voimme neuvoa sinua verovapautuksista ja siitä, mitä sinun on tehtävä saadaksesi ne. Voimme myös auttaa sinua vuosittaisten veroilmoitusten jättämisessä ja auttaa sinua rekisteröimään yrityksesi ALV: ksi Alankomaissa.

Tarvitsetko lisätietoja hollantilaisyritykseltä BV?

OTA YHTEYS EXPERT
Omistettu tukemaan yrittäjiä aloittavassa ja kasvavassa liiketoiminnassa Alankomaissa.

Jonkin jäsen

menuchevron-alasristi ympyrä