Verot Alankomaissa: Opas tuloveroon, arvonlisäveroon ja muuhun 2025

Päivitetty 17. kesäkuuta 2025

Fyysiset ja yritysasiakkaat, jotka työskentelevät tai harjoittavat liiketoimintaa Alankomaissa, on noudatettava paikallisia verotusvaatimuksia. Verojen maksaminen Alankomaissa on pakollista sekä maassa toimiville yrityksille että kansainvälisille yhteisöille. Aineella on tehtävä verotuksellinen asema, mutta Alankomaiden yrityksen osoite on veroviranomaisten vaatimusten mukainen.

Miten verotus toimii Alankomaissa?
Alankomaiden verojärjestelmään kuuluu useita veroja yksityishenkilöille ja yrityksille. Tulovero kannetaan progressiivisesti kohdassa 1 (työtulo): 9.28 % 37,149 36.93 euroon asti, 73,031 % 49.5 19 euroon asti ja 25.8 % sen yli. Muita veroja ovat yhteisöverot (21 % ja 9 %), arvonlisävero (0 %, 3 % tai 30 %), varallisuusverot kohdassa XNUMX ja sosiaaliturvamaksut. Ulkomailla asuvat voivat hyötyä erityisjärjestelyistä, kuten XNUMX %:n päätöksestä.

Jos sinulla on yritys, edustajamme voivat antaa sinulle yksityiskohtaisia ​​tietoja Alankomaiden verotusjärjestelmän paikallisista tilintarkastus- ja kirjanpitoperiaatteista. Voimme myös auttaa sinua yrityksen rekisteröimisessä Alankomaissa.

Yritysten verotus Alankomaissa

 yhtiöiden verotus Alankomaissa perustuu asuinpaikkaan. Paikallisesti perustettuja yrityksiä pidetään Alankomaiden asukkaiden oikeushenkilöinä, Alankomaissa asuvien yhtiöinä. Ne maksavat yhtiöveroa maailmanlaajuisesti tuottamistaan ​​tuloista. Ulkomailla asuvia yhtiöitä verotetaan vain maassa syntyvistä tuloista. Yhtiöverokanta on 19 % vuosittaisista voitoista 200 000 euroon asti. Tämän määrän ylittävältä tulolta verotetaan 25.8 %. Nykyiset verokannat ovat vakaat, eikä niitä ole suunniteltu alennettaviksi.

Maa ei peri lähdeveroa rojalteista tai koroista. Osinkoja ei veroteta kotimaassa; muutoin osinkojen verokanta on 15 %. Alankomaat on allekirjoittanut lukuisia sopimuksia muiden valtioiden kanssa ympäri maailmaa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi ja yritysten verotaakan keventämiseksi.

Muita alankomaalaisia ​​yrityksiä koskevia veroja ovat kiinteistön luovutusvero ja arvonlisävero (21 prosentin vakiokanta ja 6 prosentin alennettu verokanta). Kaikki maksavat tahot ALV Alankomaissa tarvitsevat rekisteröinnin.

Hollantilaisille yrityksille tilikausi tavallisesti vastaa kalenteria, jonka kesto on 12. Lyhyempiä jaksoja voidaan harkita liittymisvuonna. Yritysten tulovero maksetaan vuosittain enintään 5 kuukauteen tilikauden päättymisen jälkeen.

Alankomaiden verotoimisto tai hollanniksi ”Belastingdienst” on sisäisistä tuloista ja verotuksesta vastaava virasto.

Henkilökohtainen verotus Alankomaissa

Alankomaiden henkilökohtainen tuloverotusjärjestelmä on jaettu kolmeen luokkaan, jotka tunnetaan laatikoina:

• Laatikko 1 kattaa työstä ja asunnosta saatavat tulot (kuten palkan, liiketoiminnan tulon ja eläkkeet). Sosiaaliturvamaksut sisältyvät tämän kohdan veroprosenttiin.
• Laatikko 2 on tarkoitettu tuloille, jotka saadaan huomattavasta omistusosuudesta (yleensä vähintään 5 %:n omistusosuus) yksityisessä yrityksessä.
• Laatikko 3 koskee säästöistä ja sijoituksista saatavia tuloja.

Alankomaiden asukkaille maksetaan veroa heidän maailmanlaajuiset tulot, kun taas ulkomailla asuvat maksavat veroa vain Alankomaissa saaduista tuloista. Järjestelmä on progressiivinen: korkeampia tuloja verotetaan korkeammalla verokannalla.

Yksilöiden on jätettävä vuosittain veroilmoituksensa, yleensä ennen voi 1 seuraavana vuonna. Tuloveron lisäksi Alankomaiden verovirasto (Belastingdienst) hallinnoi varvasslagen (tuloihin sidotut etuudet), kuten sairaanhoitotuki (zorgtoeslag) ja vuokratuki (huurtoeslag). Näitä voi hakea Belastingdienstin virallisen portaalin kautta.

Myöhästyneestä ilmoituksesta tai maksamatta jättämisestä voi seurata sakkoja tai korkoja.

FAQ's

Mitkä ovat Alankomaiden tuloverokannat vuonna 2025?

Vuonna 2025 Alankomaissa sovelletaan kaksiportaista henkilökohtaisen tuloveron järjestelmää. Verokannat ovat:

– 36.97 % vuosituloista 75,518 XNUMX euroon asti
– 49.50 % yli 75,518 XNUMX euron tuloista

Näitä verokantoja sovelletaan asukkaisiin laatikon 1 tuloihin (esim. palkka, liiketoiminnan voitto ja omistusasunto). Säästöistä ja sijoituksista saatavat tulot (laatikko 3) sekä huomattavat korot (laatikko 2) verotetaan erikseen. Järjestelmä on progressiivinen, mikä tarkoittaa, että suurempia tuloja verotetaan korkeammalla verokannalla.

Maksavatko ulkomailla asuvat veroja Alankomaissa?

Kyllä, Alankomaissa asuvien tai työskentelevien ulkomaalaisten on yleensä maksettava Alankomaiden tuloveroa. Oikeutetut ulkomaalaiset voivat kuitenkin hyötyä 30 prosentin veropäätöksestä, joka antaa työnantajille mahdollisuuden maksaa jopa 30 prosenttia ulkomaalaisen bruttopalkasta verovapaasti. Tämä on tarkoitettu korvaamaan ulkomailla asumisen lisäkustannuksia.

Ollakseen oikeutettu ulkomaalaiseen, hänen on oltava erityisosaamista, jota on niukasti Alankomaiden työmarkkinoilla, ja hänen on täytynyt asua yli 150 kilometrin päässä Alankomaiden rajasta ennen työsuhteen alkamista. Vuodesta 2024 lähtien päätöksen enimmäiskesto on viisi vuotta.

Ulkomailla asuvia henkilöitä verotetaan joko Alankomaissa asuvina (maailmanlaajuisista tuloistaan) tai ulkomailla asuvina (vain Alankomaista saamistaan ​​tuloista) verotusperusteisesta asuinpaikastaan ​​riippuen.

Mikä on arvonlisävero Alankomaissa?

ALV (arvonlisävero) on kulutusvero, jota peritään tavaroista ja palveluista. Alankomaissa yleinen ALV-kanta on 21 %. Alennettua 9 %:n verokantaa sovelletaan välttämättömiin tuotteisiin, kuten ruokaan, lääkkeisiin ja kirjoihin. Joihinkin palveluihin ja vientiin voidaan soveltaa 0 %:n ALV-kantaa. Yritysten on rekisteröidyttävä ALV-velvollisiksi, veloitettava se laskuista ja ilmoitettava siitä Alankomaiden veroviranomaisille.

Mitkä ovat Alankomaiden tärkeimmät verotyypit?

Alankomaiden tärkeimmät verotyypit ovat:

– Tulovero (inkomstenbelasting): peritään laatikoissa 1, laatikossa 2 ja laatikossa 3 mainituista henkilökohtaisista tuloista.
– Yritysten tulovero (vennootschapsbelasting): sovelletaan yritysten voittoihin.
– ALV (muuten): kannetaan tavaroista ja palveluista.
– Palkkavero: työnantajien pidättämä palkasta.
– Myyntivoittovero tai varallisuusvero (laatikon 2 ja laatikon 3 järjestelmien kautta).
– Perintö- ja lahjavero: peritään varallisuuden siirroista.

Henkilökohtaisesta tai yrityksesi tilanteesta riippuen saatat olla vastuussa yhdestä tai useammasta näistä veroista.