Lokakuussa Alankomaiden hallitus julkaisi asiakirjan, jossa ilmoitettiin tulevista suunnitelmistaan. Paperi viimeisteltiin neuvottelujen jälkeen yli 200 päivää. Asiakirja lupaa muutoksia yhteiskunnan eri osa-alueilla. Niihin sisältyy poliisin lisärahoitusta sekä terrorismin ja tietoverkkojen turvallisuuden parantamista. Hallitus suunnittelee myös työmarkkinoiden uudistuksia sairauslomaan, irtisanomismenettelyihin, isyyslomaan ja vähimmäispalkkioihin. Se aikoo ottaa käyttöön uuden eläkejärjestelmän ja muuttaa lasten etuja koskevia sääntöjä. Paperiin kuuluvat myös ilmastonmuutokseen, maahanmuuttoon, koulutukseen ja asumiseen liittyvät ohjelmat.

30 prosenttipalkkion määräys

Hallituksen suunnitelmat, jotka liittyvät nimenomaan ulkomaalaisiin työntekijöihin, koskevat kolmenkymmenen prosentin sääntömuutoksia suunnitelluissa verouudistuksissa.

30 prosenttipalkkion määräys antaa verotuksellisia etuja korkeasti koulutetuille ulkomaalaisille työntekijöille maassa, jolloin he voivat saada 30 prosenttia palkastaan ​​verotonta. Siksi tällaiset työntekijät maksavat veroa 70 prosenttia heidän tuloistaan. Sääntö on eräänlainen korvaus maahanmuuttajien siirtämisestä maahan, mukaan lukien asuminen, matkustaminen ja viisumit. Tämä verotuksellinen etu on menetelmä, jolla houkutellaan korkeasti koulutettuja kansainvälisiä työntekijöitä ja täytetään nykyiset asiantuntemuksen puutteet Hollannissa. Tällä hetkellä ulkomaalaiset työntekijät voivat hakea etua 8-vuodelle, vaikka on arvioitu, että vain noin 80 prosenttia heistä todella hyötyy siitä.

Viime lokakuussa hallitus ilmoitti, että pian 30-prosenttimääräisen päätöksentekojärjestelmän enimmäispituus vähenee 8: sta 5-vuoteen. Muutos koskee uusia tulokkaita ja työntekijöitä, jotka käyttävät jo etua.

Lue lisää 30 prosentin korvauspäätöksestä FAQ.

30 000in allekirjoittama vetoomus

Tähän mennessä noin 30 000 on tukenut vetoomusta, jossa Alankomaiden hallitusta kehotetaan pitämään vanha sääntö niille työntekijöille, jotka ovat jo muuttaneet maahan ja hyötyvät tällä hetkellä eduista.

Ihmiset ovat luoneet Facebook-ryhmiä korostamaan ja keskustelemaan asiasta ja ovat käynnistäneet kampanjan, jolla kerätään rahaa, jotta hallitus päättäisi tuomioistuimessa. He myöntävät, että he tunnustavat hallituksen valtuudet muuttaa tulevien ulkomaisten työntekijöiden politiikkaa tarpeen mukaan, mutta muutoksia ei pitäisi soveltaa nykyisiin ulkomaisiin, jotka ovat jo siirtyneet Alankomaihin olettaen, että heillä on oikeus 8-10-vuoteen, verot.

Päätös rajoittaa 30-prosenttimääräinen voimassaoloaika olemassa oleville hakijoille ilman siirtymäaikaa on herättänyt paljon huolta ulkomaalaisten keskuudessa. Myös kansainvälisten työntekijöiden työnantajat ovat huolissaan ehdotetun muutoksen vaikutuksista.

Monet verotukseen erikoistuneet lakimiehet ovat olleet yhteydessä ihmisiin, jotka ovat huolissaan päätöksen vaikutuksista.

Alankomaissa oleville 60 000 ulkomaiselle työntekijälle, jotka täyttävät ankarat tulovaatimukset, on merkittäviä taloudellisia seurauksia. Jos ulkomaalainen ansaitsee esimerkiksi 60 000 euroa vuodessa, hänen on maksettava veroja noin 8000 euroa enemmän. Tämä huomattava henkilökohtaisten tulojen lasku tekee väistämättä maasta vähemmän houkuttelevan ulkomaisten ammattilaisten kannalta. Monet muut maat ympäri maailmaa toivottavat ammattitaitoiset työntekijät tervetulleiksi, joten ihmiset, jotka haluavat työskennellä ulkomailla, valitsevat todennäköisesti muut sijainnit. Tämän suuntauksen torjumiseksi hollantilaisten työnantajien on tarjottava paljon houkuttelevampia paketteja uudelleensijoittamiseen ja parempiin palkoihin.

Alankomaiden kansainväliset työntekijät ovat jo ilmaisseet huolensa panemalla valituksia ja lahjoittamalla rahaa kampanjaan päätöksestä. Henkilö, joka on saapunut Hollantiin viime vuonna, kommentoi sivua, jonka hän on äskettäin ostanut kiinteän asunnon, kolmenkymmenen vuoden asuntolaina. Hän tuntee hallitsevan petoksen, joka päätti muuttaa sääntöjä takautuvasti ja pitää tätä käytäntöä epärehellisenä.

Lisätietoja kampanjasta on osoitteessa: https://www.gofundme.com/expatfund tai hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions tarjoaa kattavia taloudellisia neuvontapalveluita ulkomailla asuville ja työskenteleville ulkomaalaisille. Tilanteestamme riippumatta autamme sinua näkemään talouden selkeästi ja valmistautumaan tulevaisuuteen.

Syyskuussa 19, 2017 (Alankomaiden budjettipäivä) julkaistiin virallinen lainsäädäntöehdotus Alankomaiden osinkojen lähdeveron muuttamisesta 2018-verohallinnon yhteydessä. Yhteenvetona ehdotuksessa viitattiin laajennettuun verovapautukseen verovapaasta osingosta, jota sovellettiin yksipuolisesti tavoitteena säilyttää suotuisa verotuksellinen ilmapiiri Hollannissa.

Senaatti hyväksyi samana päivänä kaikki vuoden 2018 verosuunnitelmaan sisältyvät ehdotukset. Siksi osinkojen laajennettu lähdeverovapaus on voimassa 1 alkaen.

Alankomaiden poikkeus ennakonpidätyksestä ennen tammikuun 1, 2018

Alankomaat on jo useiden vuosien ajan myöntänyt emoyhtiöille sovellettavasta yhteisestä verotusjärjestelmästä annetun neuvoston direktiivin 2011 / 96 / EU mukaisen osingonjaon jakamisesta EU: n tai ETA: n (Euroopan talousalueen) emoyhtiöille eri jäsenvaltioiden tytäryhtiöitä. Tämän asiakirjan mukaan tytäryhtiöiden eri jäsenvaltioissa sijaitseviin emoyhtiöihin jakamat tulot eivät ole osinkojen lähdeveroa, jos seuraavat yhteiset vaatimukset täyttyvät:

• Emoyhtiön oikeudellinen muoto on lueteltava direktiivin 2011 / 96 / EU liitteessä I;
• Emoyhtiön on asuttava EU: n jäsenvaltiossa kansallisen lainsäädännön mukaisesti ja maksettava yhtiöveron tuloistaan ​​ilman poikkeusmahdollisuuksia.
• Yrityksen on hallussaan oltava vähintään 10 prosenttia tytäryhtiön äänimäärästä (tai pääomasta). Direktiiviä muutettiin tämän hallussapitovaatimuksen vähentämiseksi. Se laski 25 prosentista vuonna 2005 20 prosenttiin vuonna 2006; seuraavien kahden vuoden aikana se oli 15% ja vuonna 2009 10%.
• Vaatimus tilan vähimmäisajasta (jos sellainen on) on täytettävä.

Pitkä vapautus hollantilaisista lähdeveroista osingoista tammikuusta lähtien 1, 2018

Vuoden 2018 alusta, Alankomaiden vapautus lähdeverosta osinkoihin liittyvällä laajuudella. Sitä sovelletaan osingonjakoon seuraavissa tapauksissa:

• Emoyhtiö olisi ollut pätevä osallistumisvapauteen Alankomaissa, ts. Sen omistusosuus jakeluyhtiössä / tytäryrityksessä on vähintään 5 prosenttia;
• Emoyhtiö sijaitsee ETA: ssa, EU: ssa tai maassa, joka on allekirjoittanut verosopimusta Alankomaiden kanssa, mukaan lukien osinkoja koskevat määräykset.
• Yhtiölle ei ole kielletty lähdeveron alentamista Alankomaiden ja sen maan välisten osinkojen osalta, joissa se asuu väärinkäytösten vastaisen säännöksen nojalla.
• Emoyhtiö ei omista osaa jakeluyhtiön / tytäryhtiön pääomasta, jonka päätehtävänä on välttää osingot Alankomaiden lähdevero. Tämä tila varmistetaan "subjektiivisella testillä". Tarkastellaan, onko yhtiö omistanut osan jakeluyhtiön / tytäryhtiön pääomasta, jonka tarkoituksena on kiertää osingoista saatavia alankomaalaisia ​​lähdeveroja ja jos yhtiö on sijoittautunut parempaan asemaan suhteessa osinkojen hollantilaiseen lähdeveroon . Jos arviointi antaa positiivisen tuloksen, sitä seuraa "objektiivinen testi". Sen tarkoituksena on selvittää, onko yhteisö keinotekoinen eli sitä ei ole osoitettu taloudellisista tosiseikoista johtuvista laillisista liiketaloudellisista syistä. Yleensä yhteisöjä ei pidetä keinotekoisina tapauksissa:
• emoyhtiöllä on liiketoiminta; tai
• yhtiö on omistusosuus, joka on hankkinut paremman aseman Alankomaiden osinkojen lähdeveron suhteen verrattuna epäsuoriin osakkeenomistajiin (isovanhempi yhtiö), jolla on liiketoimintaa, mutta sen merkityksellinen sisältö on riittävä. Tämä tarkoittaa sitä, että emoyritys (väliomistusosuus) täyttää Alankomaiden laissa säädettyjen lisäksi kaksi sisältöä koskevaa lisävaatimusta: 1) Emoyhtiöllä on työntekijöille vähintään 100 000 euron kustannukset; 2) Emoyhtiöllä on toimistotilaa, jossa se harjoittaa liiketoimintaansa.

Aineiden lisävaatimukset ovat voimassa huhtikuusta 1, 2018.

Kuka saa etua?

Alankomaiden osingoista perittävän lähdeveron vapautus koskee EU: n ulkopuolelle sijoittautuneita emoyhtiöitä, jotka harjoittavat aktiivisia yrityksiä ja jotka asuvat sellaisissa lainkäyttöalueilla, joiden kanssa Alankomaat on allekirjoittanut verosopimuksia. Perussopimuksiin on sisällyttävä osinkoja koskevat säännökset, joissa säädetään osittaisista lähdeveronvähennyksistä.

Intercompany Solutions BV

Kehitätkö yritystä EU: n ulkopuolelle ja harkitset laajentamista uusille markkinoille yli maasi rajojen? Osinkojen lähdeveroa koskevan vapautuksen laajempi soveltamisala tekee Hollannista kätevän toimivaltansa EU: n ulkopuolisille yrityksille, jotka etsivät vaihtoehtoja laajentaa toimintaansa Hollantiin ja Euroopassa.

Tiimimme Intercompany Solutions Hänellä on taidot ja tiedot tukemaan sinua laajentumisprosessin jokaisessa vaiheessa. Olisiko sinulle hyödyllistä työskennellä pätevän kumppanin kanssa auttaaksesi sinua laajentumissuunnitelmissa? Ota yhteyttä ammattilaisten kanssa, keskustele ideoistasi ja katso, mitä voimme tehdä sinulle.

Alankomaiden hallitus saa tulonsa pääasiassa verotuksella. Finanssiministeriö toteuttaa kansallista verolainsäädäntöä ja Belastingdienst käsittelee sen toteutumista. Sinun on maksettava veroja, jos tuot tuloja oleskellessasi Hollannissa.

Lyhyt verotus Hollannissa

Hollantilaiset alkoivat maksaa veroja vuosisatoja sitten. 1800: n hallitus takasi tulonsa välttämättömien tavaroiden, kuten saippuan, polttopuun, suolan, lihan, viljan, viinin, hiilen, villan ja turpeen verotuksen kautta. Silloin kaikki ihmiset verotettiin tasapuolisesti riippumatta heidän todellisesta tulostaan.

1806in talousministerinä tuolloin Alexander Gogel otti käyttöön yleisen verotusjärjestelmän. Tuloverotus, tai "inkomstenbelasting", hyväksyttiin vain 1914: ssä. Sen tarkoitus on verottaa jokaista suhteellisesti niiden tuloja noudattaen periaatetta: "Mitä enemmän ansaitset, sitä enemmän maksat."

Kaksikymmentä vuotta myöhemmin 1934: ssä otettiin käyttöön myyntivero (omzetbelasting). 1968: ssa se korvasi arvonlisäveron myynnistä. 1964: ssa hallitus hyväksyi palkkasumman tai "loonbelasting".

Belastingdienst (Hollannin verotoimisto)

Alankomaiden verotus- ja tulliasioita käsittelevä toimisto kutsutaan Belastingdienstiksi ja se kuuluu rahoitusministeriön rakenteeseen. Sen tehtävät ovat:

• tavaroiden vienti, tuonti ja kauttakuljetus;
• petosten havaitseminen (talous, verotus ja rahoitus);
• verojen kantaminen ja perintä;
• terveydenhuollon, vuokran ja lastenhoitopalvelujen tuloihin liittyvien etuuksien maksaminen.

Alankomaiden verojärjestelmä

Mitä yleisiä verotyyppejä kohtaat Hollannissa työskennellessäsi ja asuessasi? Onko pakollista antaa vuosittain tulovero? Tämä artikkeli antaa sinulle tarvittavat tiedot maan verojärjestelmästä.

Alankomaiden veroneuvojat

Verojen laskemista ei ole helppoa. Tämä pätee jopa useimpiin hollantilaisiin kansalaisiin ja verotusvaatimukset voivat olla erityisen hämmentäviä kansainvälisille henkilöille. Tulo palvelu tunnustaa nämä ongelmat omin sanoin: "Ei ole mitään keinoa tehdä siitä nautinnollista, mutta kanssamme se on helpompaa".

Jos tarvitset apua laskettaessa veroja ja lähettämällä tarvittavat asiakirjat, ota yhteyttä neuvonantajiimme. He auttavat sinua auttamaan sinua.

30% -korvausmääräys

Alankomaissa työskentelevät korkea-ammattitaitoiset maahanmuuttajat voivat saada 30-veroedun. Tarkista, täyttävätkö korvausvaatimukset kohdassa Tämä artikkeli.

Seuraavassa on vastauksia tavallisimpiin kysymyksiin 30% korvausmääräys Alankomaissa:

Milloin minun pitäisi hakea 30% -korvausmääräystä?

Expats voi hakea tätä veroetuutta 4 kuukauden kuluessa työsopimusten tekemisestä. Niille, jotka soveltavat 4-kuukauden välein, päätös tulee voimaan kuukauden kuluttua hakemuksen jättämisestä. Ihmiset, jotka on palkattu Alankomaissa jonkin aikaa, voivat myös hyödyntää 30% -korvausmaksua, mutta niitä ei sovelleta aikaisempina vuosina. Sovelluksen käsittelyjakso on riippuvainen tapauksesta, ja se voi kestää 1 - 6 kuukautta.

Onko 30% -korvausmaksun enimmäiskesto?

Vuoden 2012 alussa tämä ajanjakso asetettiin kahdeksaksi vuodeksi. Ennen vuotta 8 hyväksyttyjen hakemusten ajanjakso on kymmenen vuotta. Viiden vuoden kuluttua hakijoita voidaan pyytää esittämään todisteet siitä, että he täyttävät edelleen päätöksen vaatimukset. Aikaisempi työskentely ja maassa oleskelu lyhentävät korvauspäätöksen kestoa.

Alankomaiden hallitus ilmoitti lokakuussa 2017: n aikomuksensa pienentää 30-prosenttimääräisen 8-päätöksen voimassaoloaikaa 5-vuoteen. Lue lisää uusimmasta kehityksestä.

Miten voin säilyttää 30% -korvausstandardin työpaikkojen vaihtamisen yhteydessä?

Tämä verotuksellinen etu ei ole vaikea säilyttää, kunhan uusi työpaikka alkaa enintään 3 kuukautena edellisen vuoden päättymisen jälkeen. Hakemus on toistettava 4 kuukauden sisällä uuden työn alkamisesta. Uuden työnantajan on annettava lausunto siitä, että hakijalla on harvinainen pätevyys ja asiantuntemus.

Mitä voin tehdä, jos hakemukseni 30% -korvausmääräyksestä evätään?

Jos toimivaltaiset viranomaiset kiistävät hakemuksesi, voit jättää huomautuksen 6 viikon kuluessa. Jos päätös pysyy samana, voit hakea muutosta.

Miten 30% -korvausmaksua sovelletaan palkkaani?

Korvaus koskee työnantajan kanssa sovittua bruttopalkkaa. Eläkemaksut ovat erilaisten säännösten alaisia. Muut etuudet (bonukset, loma-avustukset jne.) Sisältyvät päätökseen, jos niitä pidetään erorahana. Tämä palkkausvaatimus ajautuu tutkijoille ja muille koulutuksen alalla toimiville tutkijoille, kuten lääketieteellisille harjoittelijoille.

Mikä on "tulevan työntekijän" määritelmä?

Alankomaissa saapuva työntekijä on henkilö, joka ennen työnsä aloittamista on käyttänyt vähintään kaksi kolmasosaa kahden viimeisen vuoden aikana vähintään 150 kilometrin päässä maan rajoista.

Miten voin todistaa, että minulla on arvokasta pätevyyttä ja asiantuntemusta Alankomaiden työmarkkinoiden taustalla?

Yliopisto-opetus ja / tai runsaasti työkokemusta voivat perustella ammattitaidesi korkea arvo työmarkkinoilla. Työnantajan on lisäksi tarjottava kohtuullisia syitä (kirjallisesti) palkkaamalla sinut harjoittelulla. Muista, että 2012: n alusta lähtien vähimmäispalkkaa koskeva vaatimus on korvannut käytännössä ammattitaidon vaatimuksen. Tietyissä tehtävissä kuitenkin saatat joutua osoittamaan pätevyytesi.

Onko kielteisiä vaikutuksia 30% -korvausmääräykseen?

Bruttopalkkaa koskeva 30-verotuksellinen alennus vähentää merkittävästi työttömyys- ja työkyvyttömyysetuuksia, veronpalautuksia (asuntolainoja), eläkettä, sosiaaliturvaa jne., Koska ne perustuvat enimmäkseen tai jopa yksinomaan verotettavaan palkkaan.

Jokaisen hollantilaisen yrityksen on rekisteröidyttävä kauppakamarin kaupparekisteriin. Tämä on välttämätön edellytys arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröinnille ja muiden taloudellisten velvollisuuksien suorittamiselle. Menettely on pakollinen kaikenlaisia ​​oikeushenkilöitä, mukaan lukien yksityiset osakeyhtiöt, osakeyhtiöt, säätiöt ja yhdistykset. Rekisteröityminen kauppakamarissa on pakollista myös kumppanuuksille (esim. Täysiyhtiöt) ja yksityisyrittäjille. Kaupparekisteriin merkintämenettelyyn kuuluu 50 euron rekisteröintimaksun maksaminen.

Rekisteröintiprosessin päätyttyä kauppakamari antaa rekisteröintinumeron. Oikeushenkilöt ja yhdistykset hankkivat myös lisänumeron (RSI). Lisäksi sivuliikkeillä on ainutlaatuiset 12-numerot.

Kaupparekisterin onnistuneen sisällyttämisen jälkeen kauppakamari siirtää automaattisesti yrityksen tiedot verotusjärjestelmään.

Samaan aikaan yhteisösi on myös rekisteröity arvonlisäverovelvolliseksi maassa. ALV-numero myönnetään rekisteröinnin yhteydessä kauppakamariin yksityisille elinkeinonharjoittajille ja useiden viikkojen kuluessa kaikille muille elinkeinomuodoille: yhteisöille, osakeyhtiöille, yhtiöille. Ellei verovirastolla ole lisäkysymyksiä ALV-asemasi määrittämiseksi.

Alankomaiden alv-numero

Kun olet hankkinut Alankomaiden arvonlisäverotunnuksesi, ota huomioon seuraavat tiedot saamastasi arvonlisäveronumerosta: se koostuu neljästätoista merkistä, jotka alkavat NL: stä (maan koodi) ja jatkavat tunnistenumerolla tai kansalaispalvelunumerolla. ja päättyen kolminumeroiseen koodiin välillä B01 - B99. Paikalliset veroviranomaiset ilmoittavat hollantilaisen ALV-numerosi heidän lähettämissään lomakkeissa ja kirjeissä. Joissakin lomakkeissa viranomaiset käyttävät yleistä veronumeroitasi. Se on lähes identtinen arvonlisäveronumeron kanssa, mutta siitä puuttuu maakoodi.

ALV Alankomaissa

Alv-määrät Alankomaissa voi olla 0, 9 tai 21% tapauksesta riippuen. Jos harjoitat liiketoimintaa ulkomailla, 0-prosenttimäärä voi olla voimassa. Monille palveluille ja tavaroille maa soveltaa alennettua 9-prosenttimäärää (esim. Lääkkeet, elintarvikkeet, asuntojen jälleenrakentaminen - maali ja kipsi). Kaikkien muiden palvelujen tai tavaroiden osalta viranomaiset veloittavat arvonlisäveroa yleisellä 21-prosentilla. Tietyillä toimialoilla harjoitettaviin toimiin ei sovelleta arvonlisäveroa, joten vapautus on myönnetty. Näihin kuuluvat toimittajat, kirjailijat, säveltäjät ja sarjakuvaajat, yhteiset edut, vakuutukset ja rahoituspalvelut, terveydenhuolto, varainhankinta, rahapelit, koulutus, lastenhoito, televisio ja radio, urheiluseurat ja -järjestöt.

Jos tarvitset yksityiskohtaisempia tietoja ja auttaa arvonlisäverotuksessa Hollannissa, ota yhteyttä paikalliseen asianajajiimme. Voit myös lue lisää verotuksesta Alankomaissa.

Päivitetty: 6. helmikuuta 2024

Alankomaat käyttää arvonlisäverojärjestelmää (lyhyt: arvonlisävero). Tämä järjestelmä on hyvin samanlainen kuin muissa Euroopan unionin valtioissa käytetty järjestelmä. Kaikkia liiketoimia ei kohdisteta arvonlisäveron alaisiin, mutta Hollannissa on hyvin yleistä veloittaa arvonlisävero. Säännöllinen verokanta on 21%, ja tämä korko peritään (melkein) kaikista Hollannin yritysten tavaroista ja palveluista.

Jos tuotteet tuodaan EU:n ulkopuolelta, voidaan myös soveltaa tätä arvonlisäverokantaa. Hollanti on myös alhaisempi. Vuoteen 6 asti se oli 2019 %. Korko on nostettu 9 prosenttiin vuodesta 2019 ja se koskee tiettyjä tavaroita ja palveluita, kuten elintarvikkeita, lääkkeitä, taidetta, antiikkia, kirjoja, pääsyä museoihin, eläintarhoihin, teattereihin, ja urheilu.

Lue tästä lisätietoja Alankomaiden verojärjestelmästä.

Alv-vapautukset Alankomaat

Tietenkin Alankomaissa on myös useita poikkeuksia. Näkyvä vienti kuuluu niihin. Nämä ovat nolla-arvoisia. Eräitä poikkeuksia on myös erikoistavaroihin ja -palveluihin, pääasiassa lääketieteellisiin, kulttuuri- ja koulutuspalveluihin. Jos arvonlisäverovapautus koskee, sinun ei tarvitse maksaa veroa, etkä voi vähentää sitä.

Arvonlisäveron palautusta, joka peritään alv-vapautuksiin kuuluviin tavaroihin ja palveluihin liittyvistä kustannuksista ja investoinneista, ei voida vaatia. Arvonlisäverosta vapautettuja tavaroita ja palveluja ovat kiinteän omaisuuden vuokraus tai myynti (edellyttäen, että se on yli 2 vuotta vanha), terveydenhoitopalvelut, lastenhoitopalvelut, kotihoito ja muut.

Onko Alankomaissa muita verovapautuksia?

Nämä eivät ole ainoita verovapautuksia Hollannissa. Muita verovapautuksia ovat urheilujärjestöt ja urheiluseurat, yhteiskuntakulttuuristen laitosten palvelut, rahoituspalvelut ja vakuutukset, säveltäjien, kirjailijoiden ja toimittajien palvelut, koulutus ja varainhankinta.

Käytössä on myös maatalousjärjestelmä, joka koskee maatalous- ja karjankasvattajia, metsänhoitajia ja kauppapuutarhureita. Kaikki näiden yrittäjien tarjoamat tavarat ja palvelut ovat myös vapautettuja arvonlisäverosta. Tätä järjestelmää kutsutaan nimellä "Landbouwregeling". Kaikkia muita verovapautuksia Hollannissa voi pyytää Alankomaiden verovirastolta.

Ulkomaisten yrittäjien arvonlisäverokanta

Jos harjoitat liiketoimintaa Hollannissa, mutta yrityksesi on perustettu Alankomaiden ulkopuolelle, sinun on noudatettava Hollannin säännöksiä. Jos tarjoamasi palvelu tai tuote toimitetaan Alankomaissa, sinun on yleensä maksettava arvonlisävero täällä. Todellisuudessa vero kuitenkin usein käännetään palvelun tai tuotteen vastaanottajalta.

Jos tämä ei ole mahdollista, sinun on maksettava arvonlisävero Hollannissa. Käänteinen arvonlisäveroveloitus on mahdollista, jos asiakkaasi on Alankomaihin sijoittautunut juridinen yrittäjä. Siinä tapauksessa voit jättää veron pois laskustasi ja ilmoittaa "alv käännetty". Sinulla on oikeus vähentää verot kaikista tähän tapahtumaan liittyvistä kuluista.

Lisätietoja Hollannin alv-verokannasta

- arvonlisäverokanta Alankomaissa on melko suoraviivainen. On kuitenkin joitain poikkeuksia, jotka voivat vaikeuttaa pienten yksityiskohtien ymmärtämistä. Jos haluat olla varma, että teet kaiken oikein, olisi parasta palkata konsultti, joka opastaa sinua prosessin läpi. Intercompany Solutions, esimerkiksi. Voimme auttaa yrityksesi perustamisessa Hollannissa.

Tarjoamme yritysratkaisuja sijoittajille ja yrityksille ympäri maailmaa ja palvelemme kansainvälisiä asiakkaita, jotka ovat kiinnostuneita yritysmuodostuksista ja yrityspalveluista. Autamme yrittäjiä kaikessa yrityksen perustamisessa. Lue lisää yrityksen perustamisesta Hollannissa.

Hollannin yhtiövero koskee veroa, joka pitäisi maksaa Alankomaissa yritysten ansaitsemista voitoista. Tähän sovelletaan useita sääntöjä, mutta yleensä hollantilaisen yrityksen on maksettava 19 % yhtiöveroa. Tätä kutsutaan myös hollanniksi "vennootschapsbelasting". Tätä veroa sovelletaan yrityksen maailmanlaajuisiin voittoihin.

Hollannissa on monia verosääntöjä, jotka on otettava huomioon, jos muodostat liiketoimintaa Alankomaissa tai jos olet tekemisissä Alankomaiden yrityksen kanssa. On myös monia tapoja hyötyä verotuksellisista tuista, tiloista ja muista säädöksistä, jotka vähentävät taakkaa. Erinomainen konsultti voi auttaa tässä.

Yritysten veron katsotaan vaikuttavan tulokseen, kun taas arvonlisäverojärjestelmän tarkoituksena on kerätä veroa yksityishenkilöiltä yritysten kautta. Lisätietoja arvonlisäverosta Lue täältä.

Alankomaiden yhtiöverokannat

Tällä hetkellä Hollannin yhtiöverokanta on 19 prosenttia. Tämä verokanta koskee enintään 200,000 25,8 euron verotettavaa ansiotuloa. Ylitykseen sovelletaan 19 prosentin verokantaa. Tätä luokkaa voidaan laajentaa tulevaisuudessa, mikä tarkoittaa, että yritys voi ansaita enemmän XNUMX prosentin korolla. Jos toiminnot kuuluvat innovaatiolaatikon piiriin, voidaan soveltaa alennettua verokantaa. Alankomaiden hallitus on ehdottanut toimenpiteitä kilpailukykyisen verotusympäristön edistämiseksi kansainvälisille yrityksille.

Poikkeukset

Alankomaiden yhtiöverosta on joitakin poikkeuksia. Kaksi tärkeintä vapautusta ovat myyntivoitot ja osingot, jotka saadaan vaatimukset täyttävistä tytäryhtiöistä, sekä ulkomaiselle liikeyritykselle kuuluva tulos. Ensimmäinen vapautus koskee, kun tytäryhtiö on toimiva yhtiö.

Jos näin on, myös hollantilaisella emoyhtiöllä on oltava vähintään 5 prosentin omistusosuus tällaisesta yrityksestä. Siinä tapauksessa kyseessä on ”ehdot täyttävä tytäryhtiö”, mikä tarkoittaa, että tämän tytäryhtiön myyntivoitot ja osingot on vapautettu yritysveroista. Toinen vapautus on hieman vähemmän monimutkainen ja sillä on vähemmän vaatimuksia.

Ulkomaiset sivuliikkeet

Jos hollantilainen yritys saa tuloja ulkomaisesta sivuliikkeestä, tämä tulos on myös vapautettu Alankomaiden yhtiöverosta. Tämän sivuliikkeen on kuitenkin oltava kiinteä toimipaikka tai edustaja. Tämä on yksi syistä, miksi Alankomaat on kansainvälisesti tunnettu a verokeidas.

Alankomaissa on useita holdingyhtiöitä monikansallisille yrityksille ja se osallistuu useisiin kahdenvälisiin verosopimuksiin. Verotusjärjestelmien erilaiset verovapautukset helpottavat maksaa veroja suuryritykset. Ja vaikka tämä maine voi olla hieman kyseenalainen, ei ole laitonta käyttää tiloja, joita Alankomaat tarjoaa tällä alueella.

Parhaat neuvot Hollannin yhtiöverosta

Jos haluat tietää lisää Hollannin yhtiöveroista tai sen vaikutuksista yritykseesi, on viisasta kääntyä asiantuntijan puoleen. Ja jos etsit asiantuntijaa, sinun tarvitsee muistaa vain yksi nimi: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions tarjoaa putiikkiratkaisuja ja on markkinajohtaja laadukkaissa yrityspalveluissa ja veroneuvonnassa.

Tarjoamme kaikki neuvoja, ohjeita ja tietoja, joita tarvitset yrityksen tai yritysrakenteen perustamiseen ulkomailla. Käsittelemme oikeudellista muotoa, sijoituksia, oikeudellisia asioita, viisumivaatimuksia ja maahanmuuttoa ja varmistamme, että kaikki on käsitelty. Autamme asiakkaitamme välttämään vitsauksia ja kasvattamaan liiketoimintaansa ulkomailla. Ota yhteyttä saadaksesi lisätietoja.

Ulkopuolella on huomattavia kustannuksia erityisesti uudelleensijoittamisen yhteydessä. Riippuen tilanteesta, ulkomaalainen voi joutua maksamaan viisumia, oleskelulupahakemusta, ajokortteja, hollantilaisia ​​kursseja, asuntoja ja laskuja.

30% -päätös luodaan lieventämään näiden kulujen kielteisiä vaikutuksia tulokseen.

Kelpoisuusedellytysedellytys, 30% -sääntö tarkoittaa, että Alankomaiden bruttopalkan verotuksellinen verokanta voidaan vähentää 30%: lla.

Miten 30% -sääntö toimii

Alankomaiden verotusosasto (Belastingdienst) koordinoi ja valvoo tämän säännön soveltamista.

Voit laskea kuinka paljon voit saada käyttämään 30% -päätöstäsi itseäsi - vain kerrotaan bruttovuosittain 30% - tämä on summa, jota ei veroteta. 70% verotetaan edelleen, käyttäen laillisesti sovellettavia hintoja.

Ottakaa huomioon laskettaessa bruttotuottoasi, että tätä sääntöä sovelletaan myös lomien, etuuksien ja bonusten korvauksiin. Yrityksesi tarjoama auto lasketaan myös palkkaan. Poistot ja eläkemaksut eivät kuitenkaan lasketa.

Sovelletaan sääntöön sovellettavaa verokantaa (tehokasta) 36.4%. Tämä on huomattavasti alhaisempi kuin säännölliset verotuskohteet Alankomaissa (suurin on 52 prosenttia).

Kuinka kauan voit käyttää tätä sääntöä ulkomailla?

Tämän säännön enimmäispituus yhdelle henkilölle on 8 vuotta. Tätä pituutta voidaan kuitenkin pienentää, jos ulkomaalainen työskentelee aikaisemmin Hollannissa. Niille työntekijöille, jotka ovat käyttäneet sääntöä ennen 2012ia, sovelluksen enimmäispituus on kymmenen vuotta. Lue lisää viimeisimmistä 30% -korvausmääräyksistä ja sen kestosta.

Lisäetuja ja etuja

Tämän säännön käyttämisestä on muita etuja, nimittäin:

Veroilmoitukseen voidaan valita "ulkomailla asuva" -vaihtoehto (tuloverolain 2 ja 3). Jos tätä tilaa käytetään, 2-ruutuun ja 3-ruutuun merkityt varat eivät ole verollisia. Ainoa poikkeus on kiinteistösijoitukset.

Ulkosuomalaisille ja hänen perheenjäsenilleen voidaan myöntää ajokortti, joka on myönnetty Alankomaissa vanhimman sijasta ajokokeesta. Yleensä ajotesti olisi tarpeen tätä varten.

Jos työnantaja suostuu kansainvälisen koulunkäynnin rahoittamiseen, korvaus on verotonta.

Huomaa, että jos näitä vaihtoehtoja käytetään, muut vähennykset ovat edelleen voimassa.

Alankomaissa työskentelevät yrittäjät voivat hakea tätä etuutta myös, jos he työskentelevät omalla rajoitetun vastuun yrityksellään (BV).

Se on myös tapa yrittäjälle houkutella arvokkaita ulkomaisia ​​asiantuntijoita.

Sovellusvaatimukset

Jos haluat hakea 30 prosentin sääntöä, sinun on täytettävä seuraavat ehdot, jotka luonnehtivat sinua ammattitaitoisena työntekijänä:

• Ulkosuomalaisen on oltava hollantilaisen yrityksen palveluksessa.
• Ulkopuolella on oltava ammattitaito ja kokemus, jota ei ole helppo löytää Hollannissa. Työntekijän katsotaan olevan tällainen kokemus, kun hänen palkkansa täyttää tietyt vaatimukset.
• Työntekijä ja työnantaja ovat yhtä mieltä siitä, että sääntöä sovelletaan (sopimus on tehtävä kirjallisesti)
• Työntekijä on siirretty / palkattu toisesta maasta.
• Ennen Alankomaiden työskentelyä työntekijä on oleskellut Alankomaiden ulkopuolella yli 150km etäisyydellä yli kaksi vuotta.

Älä epäröi ottaa yhteyttä neuvoa-antavaan tiimiimme, jos sinulla on tätä sääntöä koskevia kysymyksiä.

Hakuprosessi

Prosessin aloittamiseksi ulkomaalaisen työntekijän ja hänen työnantajansa on toimitettava hakemus 30 prosentin päätöksen täytäntöönpanosta (Verzoek loonheffingen 30% regeling). Alankomaiden verotusosasto.

Myöhäinen hakemus

On mahdollista, että juuri huomasit, että olet kelvollinen. Voit silti hakea. Sovelluksen ajankohdasta riippuen saatat myös olla oikeutettu takautuvaan korvaukseen.

Esimerkiksi, jos toimitat vastaavat asiakirjat 4 kuukauden kuluessa työn aloittamisesta, sinulle maksetaan takaisin taannehtivasti ensimmäisiltä kuukausilta. Jos asiakirjat lähetetään myöhemmin kuin 4 kuukautta työn aloittamisesta, sinun on odotettava hakemuksesi hyväksymistä. Korvauskausi alkaa hyväksymistä seuraavan ensimmäisen kuukauden ensimmäisenä päivänä.

Voit hakea parin vuoden kuluttua työn aloittamisesta - ainoa ehto on, että olet oikeutettu siihen aikaan, kun aloitit Hollannissa.

Mitä tapahtuu, jos muutat työpaikkoja?

Työn lopettamisen yhteydessä, jossa tätä sääntöä on sovellettu, voi hakea uudestaan ​​sääntöjen soveltamisen jatkamista. Tämän vuoksi uuden työn on täytettävä yllä mainitut vaatimukset. Lisäksi tässä tapauksessa hakemus on jätettävä viimeistään 3 kuukautta aiemman työsuhteen päättymisen jälkeen.

Lue FAQ Lisätietoja 30-verotuksesta.

Jos kysyisit tavalliselta Joelta Alankomaiden kaduilla, hän ei luultavasti määrittelisi Alankomaita "veroparatiisiksi". Joillekin yrityksille Alankomaita pidettiin kuitenkin veroparatiisina.

Alankomaiden verojärjestelmässä keskitytään ulkomaisen pääoman houkuttelemiseen, ja hyvä tapa tehdä tämä on tarjota verohelpotuksia ja tukia. Esimerkiksi Hollandilla on kaksinkertaista verotusta koskevat sopimukset monien maiden kanssa. Yksi suurimmista tauoista monille yrityksille on se, että saapuvia rojaltia ei veroteta Hollannissa. Alankomaat käsittelee tällä hetkellä kritiikkiä panemalla täytäntöön useita uusia säädöksiä veronkierron torjumiseksi.

Mikä on veroparatiisi?

Ennen kuin pääsen entistä enemmän, on tärkeää tietää, mikä on veroparatiisi. Veroparatiisi on maa, joka tarjoaa ulkomaisille yrityksille (ja myös yksilöille) minimaalisen verotusvastuun vakaana ympäristössä. Vastuuvelvollisuutta koskevia tietoja ei ole tai ei lainkaan jakaa ulkomaisten viranomaisten kanssa.

Yritysten ei tarvitse toimia veroparatiisin ulkopuolella voidakseen hyötyä paikallisista politiikoista. Tämä tarkoittaa, että yritys voidaan perustaa maahan, jossa verot ovat korkeat, mutta että yritys päättää maksaa veronsa maassa, jonka veroaste on erittäin alhainen (tai jopa nolla). Erityisesti monet monikansalliset yritykset etsivät veroparatiiseja, koska se auttaa heitä parantamaan voittojaan. Monet yhdysvaltalaiset yritykset ovat hyvin tunnettuja esimerkkejä.

Yleensä ne mainitaan liittyen eri alhaisten verojen käyttöön, kuten BVI (British Neitsytsaaret), Hongkong, Panama. Maininnat näistä käytännöistä ovat viime aikoina melko tunnettuja, kuten ''The Panama Papers'', ja niitä kuvataan myös vanhemmissa artikkeleissa, kuten Rovnickwritingissa ''Aurinkohiekka ja paljon rahaa''. Jälkimmäinen viittaa siihen, kuinka moni trooppinen maa, joka keskittyy ensisijaisesti matkailualaan, on saanut miljardin dollarin (länsimaisten) moniyritysten liikevaihdot, vaikka varsinaista paikallista liiketoimintaa ei juurikaan ole tai ei ollenkaan.

Monikansallisia yrityksiä syytetään usein paikallisten säännösten hyödyntämisestä ("ostoksilla" edullisimmilla ehdoilla). Monet kansainväliset yritykset, joilla on myymälöitä ympäri maailmaa, maksavat veroja vain muutamilla lainkäyttöalueilla. Voiton siirtäminen edullisemmille lainkäyttöalueille. Kritiikki on, että (yleensä) köyhemmille maille nämä yritykset eivät maksa kohtuullista osuuttaan veroista.

Veroverkko luokittelee erilaisia ​​veroparatiiseja, joita monikansalliset yritykset käyttävät veron välttämiseksi.
''Yritysten veroparatiisit edistävät myös maailmanlaajuista kilpailua pohjasta. Kun yksi lainkäyttöalue ottaa käyttöön uuden veroporsaanreiän tai kannustimen tai veronalennuksen liikkuvan pääoman houkuttelemiseksi, toiset yrittävät luoda entistä houkuttelevamman tarjouksen, mikä saa muut vuorostaan ​​liittymään, mikä johtaa sopimattomaan kilpailuun pohjaan, joka siirtyy tasaisesti. verotaakka pois monikansallisten yritysten varakkailta osakkeenomistajilta, jotka ovat enimmäkseen varakkaita ihmisiä, ja alemman tulotason ryhmiin. Tästä syystä monissa maissa yritysverot laskevat samalla kun yritysten voitot kasvavat. Tämän kilpailun seurauksena veronalennukset ja kannustimet eivät lopu nollaan: ne kääntyvät negatiivisiksi. Ei ole rajatonta monikansallisten yritysten halukkuutta hyödyntää julkisia hyödykkeitä ja muiden maksamia ja tarjoamia tukia. Tätä kilpailua pohjaan kutsutaan "kilpailuksi", mutta se on täysin erilainen peto kuin meille tuttu markkinakilpailu, ja se on yllä mainituista syistä aina turmiollinen. lähde

Tällaisten tapahtumien ja kilpailun välttämiseksi pohjaan. Eurooppa ryhtyy päättäväisiin toimiin määritellä politiikka monikansallisten yhtiöiden verotusta varten koko euroalueella. Tämä estää yrityksiä kääntämästä kilpailevia hallituksia toisiaan vastaan ​​houkutellakseen monikansallisia. Ensimmäinen askel tällaisissa säädöksissä on, että monikansalliset yritykset ilmoittavat liikevaihtonsa, tulonsa ja veronsa kussakin maassa. Tällainen kollektiivinen toiminta antaa euroalueelle mahdollisuuden myös torjua Yhdysvaltojen etuja, sillä se haluaa monikansallisille veroilleen mahdollisimman paljon Yhdysvalloissa.

Alankomaat, hyödylliset verosäännökset

Alankomaat tarjoaa houkuttelevan verotuksellisen ilmapiirin monikansallisille yrityksille. Menetelmät, joilla se tekee sen, ovat kilpailukykyisiä, mutta silti ylivoimaisia. ei verrattavissa perinteisiin veroparatiiseihin. Vuodesta 2024 alkaen se on 19 % 200.000 25.8 eurolle ja jos se ylittää tämän määrän, siitä tulee 0 % yhteisöverokannan osalta. (verrattuna BVI:hen XNUMX %). Tämä uusi asetus näyttää olevan suunnattu enimmäkseen pienempiin yrityksiin, ja Alankomaat houkuttelee lisää pienyrityksiä.

Alankomaat tarjoaa edistyneitä veropäätöksiä monikansallisille yrityksille, joten verotarkastaja keskustelee heidän kanssaan siitä, kuinka heidän tulisi tulkita sääntöjä. Mikä on sallittua ja mikä ei. Sen sijaan, että takaisi takautuvuuden ja riskeisi sakkoja, Alankomaat mieluummin puhuu edessä. Kommunikoi selkeästi uusien yritysten kanssa epävarman ilmapiirin luomisen sijaan.

Alankomaat torjuu veropetokset

Alankomaat tekee yhteistyötä kansainvälisesti veronkierron vähentämiseksi. Hallitus on ilmoittanut monista toimenpiteet veropetosten torjumiseksi. Nimettyjen toimien joukossa ovat:

''Minä. Vuodesta 2021 alkaen Alankomaat ottaa käyttöön lähdeveron lähteville korko- ja rojaltivirroille alhaisen verotuksen lainkäyttöalueille ja väärinkäytöksissä. Tämä estää Alankomaiden käyttämisen toimintojen siirtoon veroparatiiseihin.
II. Hallitus haluaa tarjota sekä Alankomaat että sen sopimuskumppanit tehokkaan joukon välineitä veronkierron torjumiseksi.
III. Alankomaiden on noudatettava ensimmäistä ja toista direktiiviä veronkierron torjumiseksi (ATAD1 ja ATAD2).
IV. Veropetosten ja veronkierron lähestymistavan avoimuuden merkitys on ilmeinen. Siksi hallitus jatkaa edellisen hallituksen poliittista toimintaa. Hallitus selventää lakimiesten ja notaarien oikeudellista vastuuta koskevaa lakia. Heille määrätyt sakkorangaistukset julkistetaan. Tämä tarkoittaa, että näiden rahoituspalvelujen tarjoajien on oltava paremmin vastuussa rakenteistaan, joita ne neuvovat.
V. Rahoitusmarkkinoiden eheyden vahvistamiseksi hallitus valmistelee lainsäädäntöä niin sanotun UBO-rekisterin (Ultimate Beneficial Owner) perustamiseksi. Myös olemassa olevaa luottamustoimistoja koskevaa lainsäädäntöä tiukennetaan.

Löytää tätä alkuperäinen hollantilainen sääntelyviranomainen asema 23-02-2018: n ilmoitetuissa toimenpiteissä.

Onko epäreilua verrata Alankomaita muihin "veroparatiiseihin"?

Mielestämme on epäreilua pitää Alankomaita pelkkänä veroparatiisina. Alankomaat on kuuluisa värikkäästä Amsterdamin pääkaupungista ja Rotterdamin satamasta – Euroopan suurimmasta satamasta ja viime aikoihin asti maailman suurimmasta satamasta. Myös Alankomaat on erittäin suosittu suotuisan liiketoimintaympäristönsä vuoksi. Alankomailla on rikas kansainvälisen kaupan historia, joka juontaa juurensa 17-luvulle ja ''VOC'', maailman ensimmäinen julkinen yhtiö. Joka oli todennäköisesti suurin koskaan olemassa oleva yritys (inflaatiokorjattu).

• Maahantulotulojen verokanta voi olla Euroopassa alhaisimpia (15% yhtiöveroa), mutta verokannat ovat korkeammat kuin offshore-veroparatiisit, jotka eivät yleensä veloita verotusta lainkaan.
• Alankomaat ei tarjoa offshore-yrityksiä
• Infrastruktuuri maassa on maailman parhaita;
• Alankomailla on todellinen kukoistava talous, se ei ole pelkkä "veroparatiisi" tasavalta
• Alankomaiden kansalaiset ovat korkeasti koulutettuja
• Alankomailla on ollut erinomainen maine kauppamaana 1600-luvun alusta lähtien
• Alankomaat oli ensimmäinen maa maailmassa perustaa julkisen kaupankäynnin kohteena oleva yhtiö 1602: ssä, Itä-Intian kauppayhtiö, jossa hollantilaiset
• Liiketoimintayritykset ovat aina tervetulleita Alankomaissa. Kulttuuri on avoin kansainvälisille vaikutteille, kuten se on ollut satoja vuosia.
• Alankomaiden vieraiden kielten osuus on varsin korkea. Lähes kaikki tietävät englantia, ja monet ovat myös ranskalaisia ​​tai saksalaisia.
• G. Thortonin viime vuosina tekemän tutkimuksen tulokset osoittavat, että Hollanti on maailman johtavia yrityksiä.
• Alankomaat houkuttelee useita ulkomaisia ​​yrityksiä vakaan politiikan ja lainsäädännön sekä hyvien kansainvälisten suhteiden ansiosta.
• Lisätutkimukset osoittavat, että kansainvälisillä yrityksillä on vahva luottamus Hollantiin, kun he aloittavat toimintansa kansainvälisen ympäristönsä ja monikulttuurisuuden ansiosta. Maa isännöi monia kansainvälisiä yrityksiä, jotka kertovat myönteisestä kokemuksesta.

Haluatko aloittaa yrityksen Alankomaissa?

Jos etsit vakaata eurooppalaista maata ja menestyvää taloutta liiketoiminnan laajentamiseksi, voi olla viisasta tutkia mahdollisuutta perustaa yrityksellesi sivukonttori Alankomaissa. Intercompany Solutions voida auttaa sinua tekemään tämän. Olemme viime vuosina auttaneet muodostamaan yli 500 yritystä ja tarjoamme 100-prosenttisen tyytyväisyystakuun.

Liikejuridiikan asiantuntijamme varmistavat, että kaikki yrityksen perustamisen näkökohdat suoritetaan kaikkien asiaankuuluvien lakien mukaisesti. Voimme auttaa sinua kaikissa asioissa yrityksen perustamisesta kirjanpitopalveluihin, yrityksen pankkitilihakemuksiin, kansalaisuus- ja oleskelupalveluihin sekä juridisiin palveluihin.

Osinko vero Alankomaat on eräänlainen tulovero yhtiöiden osakkaille maksettavista osingoista. Alankomaiden verolainsäädännössä on määräyksiä kiinteästä osingonmaksusta. Jos yritys täyttää tietyt kriteerit, voidaan soveltaa verovapautuksia. Paikalliset edustajamme voivat antaa sinulle kattavia tietoja verovelvollisuudesta hollantilaisen yksikön osalta.

Alankomaiden osinkoverotuksen enimmäismäärä on 25%. Yritykset eivät kuitenkaan velkaa osinkoja, jos ne täyttävät tiettyjä osallistumisvelvoitetta koskevia vaatimuksia. Tämä vapautus koskee luovutusvoittoja ja osinkojen osuutta vähintään 5%: lla. Tytäryhtiöille voidaan myöntää osallistumisvapautuksia, jos ne ovat aktiivisia ja läpäisevät verotestin (verotuksessa Alankomaiden periaatteiden mukaisesti). Lisäksi alle 50% yrityksen varoista voi olla passiivinen. Jos tytäryhtiö täyttää nämä ehdot, sen osinkotuotto on vapautettu verosta.

Hollantilaiset yhtiöt, jotka eivät ole oikeutettuja osallistumisvapauteen, ovat vastuussa verotuksesta tavanomaiseen yhtiöverokantaan suhteessa osakeomistukseen. Jos hollantilaiset tytäryhtiöt ovat yhtiöveron alaisia, mutta ne eivät täytä kaikkia kriteereitä, jotka hyötyvät täysin vapautuksesta, niille voidaan myöntää erityinen luotto.

Alankomaissa toimivat asianajajat voivat antaa sinulle yksityiskohtaiset tiedot osingotuloja koskevista säännöksistä.

Hollannin yhtiöverot

Kansallisen lainsäädännön mukaan maassa toimivat yhtiöt ovat maassa asuvia ja heidän on maksettava verot kaikista maailmanlaajuisista tuloista. Alankomaissa toimivat ulkomaiset yksiköt maksavat veroja vain paikallisesti tuotettujen tulojen osalta.

Alankomaat vero yhtiöverotuksesta peritään kaikista Alankomaiden liiketoiminnasta saatavista voitoista, mukaan lukien ulkomaisista lähteistä saadut tulot, myyntivoitot ja passiiviset tulot.

Hollannin verotoimisto tai hollanniksi "Belastingdienst" on virasto, joka vastaa sisäisistä tuloista ja verotuksesta. Jos tarvitset lisätietoja Alankomaiden verojärjestelmästä, älä epäröi ottaa yhteyttä paikallisiin lakimiehimme. Tarjoamme kattavat verolainsäädäntöön liittyvät palvelut. Voit myös tarkistaa artikkelimme aiheesta maksaa veroja Alankomaissa.

Alankomaat ja sen verojärjestelmä tarjoavat monia erityisiä etuja kansainvälisille sijoittajille. Yritysverotus maassa vaihtelee yritysten verotettavasta voitosta riippuen: tulotaso määrää kaksi verokantaa. Paikalliset lakimiehemme ovat valmiita auttamaan sinua yrityksen perustamisessa ja yhtiöverovelvollisuuden täyttämisen vaatimusten täyttämisessä Alankomaissa.

Yritysten verotus Alankomaissa

Alankomaihin sijoittautuneita yrityksiä pidetään maassa asuvina yhtiöinä, jotka ovat vastuussa yhtiöveroista. Asuvien yhteisöjen on verotettava tuloja, jotka saadaan maailmanlaajuisesti, kun taas ulkomailla asuvat henkilöt verotetaan vain maassa syntyvään voittoon.

Yritysveroprosentti on 19% 200 000 euroon asti verotettavasta vuositulosta ja tulee 25.8 % tämän arvon ylittävistä määristä. Yritysveroa peritään kaikista Hollannissa liiketoiminnasta syntyvistä tuloista, mukaan lukien kaupankäynnistä, kansainvälisestä toiminnasta saadut tulot, passiiviset ja lähdetulot jne. Kokonaistuloksesta vähennetään periaatteessa kaikki yrityksen toimintaan liittyvät kulut.

Hollannin verotoimisto tai hollanniksi "Belastingdienst" on virasto, joka vastaa sisäisistä tuloista ja verotuksesta.

Verovapautukset Alankomaissa

Tietyt tulon erät vapautetaan yhtiöveroista. Nämä ovat osake- ja myyntivoittoja, jotka saadaan tietyistä tytäryhtiöistä ja ulkomaisten yritysten tuottamasta voitosta. Tätä säännellään tytäryhtiö-emodirektiivissä.

Paikalliset tytäryhtiöt voivat saada Alankomaiden yhtiöverosta vapautuksen, jos ne ovat aktiivisia ja Hollannin emoyhtiö pitää vähintään 5% -korkoa. Näiden tytäryhtiöiden on suoritettava testi, joka osoittaa, täyttävätkö ne poikkeuksia. Emoyhtiö on oikeutettu osallistumisvapauteen, jos se on jo veloitettu kohtuullisella verolla siinä maassa, jossa tytäryhtiö sijaitsee. Vastaavasti tytäryhtiö olisi oikeutettu osallistumisvapauteen, jos sen passiiviset varat eivät ylitä 50% koko varallisuudesta.

Hollannissa toimivat asianajajat voivat antaa sinulle lisää tietoja yhtiöverovapautuksista ja niiden soveltamisesta sinun Alankomaiden yritys.

Yritysten verotuksen muut ominaisuudet

Alankomaiden verojärjestelmä tarjoaa erilaisia ​​helpotuksia ja etuja. Tietyt budjettimäärärahat, esimerkiksi, koskevat kehitys- ja tutkimustoimintaa. Tällaiset päästöoikeudet vähentävät yhtiön verotettavaa tuloa. Samoin vientitoiminnan ja tuonnin alalla työskentelevät yritykset voivat hyödyntää erityistä verojärjestelmää, joka koskee meriliikenneyhtiöiden käytettävissä olevia tonnimääriä.

Fyysiset ja yritysasiakkaat, jotka työskentelevät tai harjoittavat liiketoimintaa Alankomaissa, on noudatettava paikallisia verotusvaatimuksia. Verojen maksaminen Alankomaissa on pakollista sekä maassa toimiville yrityksille että kansainvälisille yhteisöille. Aineella on tehtävä verotuksellinen asema, mutta Alankomaiden yrityksen osoite on veroviranomaisten vaatimusten mukainen.

Jos sinulla on yritys, edustajamme voivat antaa sinulle yksityiskohtaisia ​​tietoja Alankomaiden verotusjärjestelmän paikallisista tilintarkastus- ja kirjanpitoperiaatteista. Voimme myös auttaa sinua yrityksen rekisteröimisessä Alankomaissa.

Yritysten verotus Alankomaissa

- yhtiöiden verotus Alankomaissa perustuu asuinpaikkaan. Paikallisesti perustettuja yrityksiä pidetään Alankomaiden asukkaiden oikeushenkilöinä, Hollannissa asuvana yhtiönä. He ovat yhtiöveron velkaa maailmanlaajuisesti tuottamiensa tulojen perusteella. Ulkomaisia ​​yrityksiä verotetaan vain maassa saadun tulon perusteella. Yhtiöverokanta on 19 % vuosituloksesta 200 000 euroon asti. Tämän määrän ylittävästä tulosta verotetaan 25.8 %. Seuraavina vuosina yhteisöverokanta alenee entisestään.

Maa ei peri lähdeveroa rojalteista tai koroista. Osinkoja ei veroteta kotimaassa; muutoin osinkojen verokanta on 15 %. Alankomaat on allekirjoittanut lukuisia sopimuksia muiden valtioiden kanssa ympäri maailmaa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi ja yritysten verotaakan keventämiseksi.

Muita alankomaalaisia ​​yrityksiä koskevia veroja ovat kiinteistön luovutusvero ja arvonlisävero (21 prosentin vakiokanta ja 6 prosentin alennettu verokanta). Kaikki maksavat tahot ALV Alankomaissa tarvitsevat rekisteröinnin.

Hollantilaisille yrityksille tilikausi tavallisesti vastaa kalenteria, jonka kesto on 12. Lyhyempiä jaksoja voidaan harkita liittymisvuonna. Yritysten tulovero maksetaan vuosittain enintään 5 kuukauteen tilikauden päättymisen jälkeen.

Alankomaiden verotoimisto tai hollanniksi ”Belastingdienst” on sisäisistä tuloista ja verotuksesta vastaava virasto.

Henkilökohtainen verotus Alankomaissa

Alankomaiden asukkaita verotetaan heidän tuloistaan ​​maailmanlaajuisesti; ulkomaiset maksavat veroja vain paikallisesti tuotetuista tuloista. Fyysisten henkilöiden verotuksen periaate on asteittainen kolmella osalla: 1-osaa sovelletaan asumiseen, työllisyyteen tai yrityksiin tuloihin; jakso 2 on huomattavaa tuottoa saava tulo; osa 3 on merkityksellinen investointien ja säästöjen kannalta.

Fyysiset henkilöt ovat velvollisia noudattamaan verovuotta ja tallettamaan kaikki velat ennen ensi vuoden huhtikuun alkamista seuraavana vuonna. Viivästykset / maksamatta jättämiset ovat seuraamuksia.

Jos haluat lisätietoja veroista ja verotuksellisista vaatimuksista, älä epäröi ottaa yhteyttä Alankomaiden edustajiimme.