Kuinka hallita veroja hollantilaista tytäryhtiötä toimittaessa

Päivitetty 24

Intercompany Solutions on hollantilainen yritys, joka auttaa ulkomaisia ​​yrittäjiä ja sijoittajia perustaa liiketoiminnan AlankomaihinAvustamme myös erittäin laajassa valikoimassa muita täydentäviä palveluita, kuten avustamme säännöllisten veroilmoitusten kanssa ja niiden jättämisessä, tarjoamme oikeudellista tukea yhteistyökumppaneidemme kautta ja autamme sinua erilaisissa virallisissa hakemuksissa, kuten ALV- tai EORI-numeroiden hakemisessa. Tarjoamme myös sihteeripalveluita ja jatkuvaa kirjanpitotukea varmistaaksemme, että yrityksesi pysyy vaatimusten mukaisena.

Jos päätät tehdä yhteistyötä kanssamme, teemme sen aina erittäin selkeästi ja läpinäkyvästi. Ensin keskustelemme perusteellisesti (tulevan) yrityksesi tarpeista ja siitä, miten ne liittyvät henkilökohtaisiin tavoitteisiisi. Seuraavaksi katsomme, millaisia ​​palveluita tarvitset ja miten voimme tarjota niitä sinulle. Kun olemme molemmat päättäneet selkeästä suunnasta, teemme kilpailukykyisen ja selkeän tarjouksen tarvitsemistasi palveluista. Voit esimerkiksi jo perustaa hollantilaisen yrityskaupan kokonaishintaan 1499 €Jos päätät, että tarvitset lisäpalveluita, keskustelemme niistä luonnollisesti yksityiskohtaisesti kanssasi ja siitä, miten voimme vastata tarpeisiisi. Ota rohkeasti yhteyttä ota meihin yhteyttä suoraan saadaksesi henkilökohtaista neuvontaa ja tietoa tai tutustu verkkosivustoomme selataksesi nykyisiä palveluitamme ja lukeaksesi aiempien asiakkaiden suosituksia.

Oletko kiinnostunut hollantilaisen yrityksen perustamisesta?

Yrityksen perustaminen Alankomaissa voi olla loistava idea. Maallamme on vahva talous, täydellinen keskeinen ja strateginen sijainti Euroopassa sekä luotettava oikeus- ja rahoitusjärjestelmä. Se on myös suosittu valinta kansainvälisille yrityksille. Mutta ennen kuin aloitat, on tehtävä muutamia tärkeitä päätöksiä. Mieti ensin, millaista liiketoimintaa haluat harjoittaa. Oletko perustamassa teknologiayritystä? Logistiikkayritystä? Lääkeyritystä? Valitsemallasi toimialalla on paljon merkitystä, koska jotkut säännöt ja verot riippuvat yrityksesi toiminnasta.

Seuraavaksi sinun on valittava oikea oikeudellinen muoto. Monet kansainväliset yritykset perustavat hollantilaisen tytäryhtiön, usein BV:n (Besloten Vennootschap) muodossa. Tämä on sama asia kuin yksityinen osakeyhtiö. Se on turvallinen ja joustava vaihtoehto, koska yksi tärkeimmistä eduista on, että se erottaa henkilökohtaiset rahasi yrityksen pääomasta. Joten jos velkaannut, velalliset eivät yleensä voi vaatia henkilökohtaisia ​​varojasi. Voit myös valita muita muotoja, kuten sivuliikkeen tai henkilöyhtiön, mutta BV on yleensä yleisin ja loogisin vaihtoehto ulkomaisille yrittäjille. 

Kun yrityksesi on perustettu, verot tulevat tietenkin huomioon. Alankomaiden verojärjestelmä on hyvin organisoitu, mutta se voi olla hieman hankala, jos et ole perehtynyt siihen. Todennäköisesti käsittelet yhteisöveroa, arvonlisäveroa ja ehkä muita veroja, kuten palkkaveroa tai ennakonpidätysveroa, yrityksesi kokoonpanosta riippuen. Mutta älä huoli, käymme läpi tärkeimmät verot myöhemmin tässä artikkelissa. Toistaiseksi tiedä vain, että oikean yritysmuodon ja -rakenteen valitseminen on ensimmäinen askel hollantilaisen yrityksesi sujuvaan käynnistämiseen.

Useimmat yrittäjät valitsevat hollantilaisen BV-rakenteen

Kuten juuri edellä mainitsimme, useimmat ulkomaiset yrittäjät perustavat yrityksen Alankomaissa hollantilaisen osakeyhtiön (BV). Tämä on lyhenne sanoista "Besloten Vennootschap", joka tarkoittaa yksityistä osakeyhtiötä. Tämä on suosituin yritystyyppi sekä paikallisten että kansainvälisten yrittäjien keskuudessa, ja hyvästä syystä. Hollantilaisella BV:llä on rajoitettu vastuu, mikä tarkoittaa, että henkilökohtainen omaisuutesi on suojattu. Jos yrityksessä tapahtuu jotain pieleen, olet vastuussa vain siihen sijoittamastasi rahasummasta. Tämä antaa monille yrittäjille mielenrauhaa.

Voit perustaa täysin uuden hollantilaisen yrityskaupankäyntiyhtiön ja johtaa yritystäsi suoraan Alankomaista. Tämä on hyvä vaihtoehto, jos aiot jäädä maahan tai haluat pitää asiat erillään muusta toiminnastasi ulkomailla, tai jos olet uusi yrittäjä ja tämä on ensimmäinen startup-yrityksesi. Mutta on olemassa toinenkin yleinen tapa: hollantilaisen yrityskaupankäyntiyhtiön perustaminen olemassa olevan ulkomaisen yrityksesi tytäryhtiönä. Tämä tarkoittaa, että pääasiallinen yrityksesi (holdingyhtiösi) pysyy kotimaassasi ja hollantilainen yrityskaupankäyntiyhtiö toimii sen alaisuudessa sivuliikkeenä tai tytäryhtiönä. Tämä rakenne antaa sinulle enemmän joustavuutta, varsinkin jos haluat kasvaa kansainvälisesti. Se helpottaa myös riskien, verojen ja omistajuuden hallintaa yrityksesi eri osien välillä.

Valitsetpa minkä tahansa vaihtoehdon, hollantilaista yritystä pidetään tunnettuna, luotettavana ja helppohoitoisena. Se toimii hyvin sekä pienille yrityksille että suurille yrityksille. Lisäksi Alankomaiden hallitus tukee yrittäjyyttä, ja on olemassa monia paikallisia neuvonantajia, jotka voivat auttaa sinua prosessin läpi. Joten jos olet perustamassa yritystä Alankomaissa, hollantilainen yritys on vankka ja luotettava valinta, olipa kyseessä sitten itsenäinen yritys tai tytäryhtiö. 

Millaisia ​​veroja sinun on maksettava, jos omistat tytäryhtiön Alankomaissa?

Jos aloitat liiketoiminnan Alankomaista (tai mistä tahansa muusta maasta, joka on eri kuin kotimaasi), sinun on otettava huomioon, että joudut maksamaan veroja ulkomailla. Jos rekisteröit yrityksen toiseen maahan, olet käytännössä velkaa kyseiselle maalle rahaa. On olemassa erityyppisiä veroja, joita voit maksaa, yleisimpiä ovat esimerkiksi (yritys)tulovero ja arvonlisävero. Sinun on varmistettava, että maksat nämä verot todella noudattaaksesi kansallisia lakeja ja määräyksiä, muuten saatat joutua vakaviin vaikeuksiin. Keskustelemme verolakien noudattamisesta myöhemmin. Ensin esittelemme yleisimmät verot, joita joudut maksamaan Alankomaissa, kun omistat hollantilaisen tytäryhtiön.

1. Yritysten tulovero (Vennootschapsbelasting)

Jos hollantilainen tytäryhtiösi tuottaa voittoa, sen on maksettava kyseisestä voitosta yhteisöveroa. Tämä on Alankomaiden tärkein elinkeinovero. Vero lasketaan nettotuloksestasi eli siitä, mikä jää jäljelle, kun olet vähentänyt kaikki kulusi tuloistasi. Näitä kuluja voivat olla esimerkiksi palkat, vuokra, materiaalit ja niin edelleen. Vuodesta 2025 lähtien Alankomaissa on kaksi yleistä yhteisöverokantaa:

• 19 % ensimmäisestä 200 000 euron voitosta
• 25.8 % ylittävästä voitosta

Jos voittosi on alle 200 000 euroa, maksat alhaisemman verokannan. Mutta jos pärjäät hyvin ja ansaitset enemmän rahaa, korkeampi verokanta koskee kaikkea tuon summan ylittävää. Yhteisöveroilmoitus on jätettävä kerran vuodessa. Sinun on toimitettava tarkka talousraportti ja laskettava lopullinen voittosi kaikkien sallittujen vähennysten jälkeen. Suosittelemme vahvasti ammattilaisen palkkaamista tekemään tämä puolestasi, kuten Intercompany SolutionsVoimme myös auttaa kaikkien muiden alla mainittujen verojen ilmoittamisessa, joten voit olla varma, että asiakkuutesi sujuu niin sanotusti mutkattomasti. 

2. Osinkovero (Dividendbelasting)

Kun yrityksesi maksaa osinkoja eli osakkeenomistajille maksettavaa voittoa, Alankomaiden verovirasto pidättää tästä summasta pienen osuuden. Tätä kutsutaan osinkoveroksi, ja se on kiinteä 15 %:n verokanta. Oletetaan, että hollantilainen tytäryhtiösi päättää maksaa sinulle osakkeenomistajana osinkoja 10 000 euroa. Yrityksen on ensin pidätettävä 1 500 euroa (15 %) ja maksettava se verovirastolle, ja saat loput 8 500 euroa. Myöhemmin, verosopimuksista ja asuinpaikastasi riippuen, voit mahdollisesti vaatia osan tästä 15 prosentista takaisin kotimaassasi kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi. Huomaa: jos holdingyhtiösi omistaa BV:n ja molemmat sijaitsevat EU:ssa (tai muussa sopimusmaassa), osinkoveroa ei välttämättä vaadita erityisten poikkeussäännösten nojalla. Tätä kutsutaan myös osinkovapaudeksi, jota olemme käsitelleet tässä artikkelissa.

3. Arvonlisävero (ALV tai muuten)

Alankomaissa useimpien yritysten on veloitettava arvonlisävero (hollanniksi: BTW) tuotteistaan ​​tai palveluistaan. Tämä on myyntiverotyyppi, jonka maksaa asiakas, ei yritys, mutta yrityksen on kerättävä se ja toimitettava se Alankomaiden veroviranomaisille.

Alankomaissa on kolme yleistä arvonlisäverokantaa:

• 21 %: Useimpien tavaroiden ja palveluiden vakioveroaste
• 9 %: Vero perustarvikkeille, kuten ruoalle, lääkkeille, kirjoille ja hiustenleikkauksille
• 0 %: 0 prosentin verokantaa sovelletaan joihinkin vientituotteisiin, erityis- ja kansainvälisiin palveluihin.

Jokaisen yrityksen on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, laadittava arvonlisäverollisia laskuja ja jätettävä neljännesvuosittain arvonlisäveroilmoitus. Samalla saat myös vähentää omista yrityskuluistasi maksamasi arvonlisäveron. Jos esimerkiksi veloitit 1 000 euroa arvonlisäveroa, mutta käytit 400 euroa toimistotarvikkeistasi, maksat verotoimistolle vain 600 euroa.

4. Palkkavero (Loonheffing)

Jos hollantilaisella BV:lläsi on työntekijöitä, mukaan lukien sinä itse, jos olet palkkalistoilla, sinun on pidätettävä ja maksettava palkkavero. Tämä vero on itse asiassa yhdistelmä useista asioista, kuten palkkaverosta, kansallisesta vakuutusmaksusta ja työntekijän vakuutusmaksuista. Joka kuukausi yrityksesi:

• Maksaa osan palkastasi suoraan verotoimistolle
• Kattaa joitakin työnantajaan liittyviä kuluja
• Säilyttää kirjanpitoa ja raportoi veroviranomaisille

Palkkavero ei ole yksittäinen verokanta. Se riippuu palkkatasosta ja työntekijätyypistä, ja palkanlaskentaohjelmisto tai palkanlaskentapalvelu laskee sen automaattisesti. On tärkeää tehdä tämä oikein seuraamusten välttämiseksi.

5. Henkilökohtainen tulovero (Inkomstenbelasting)

Osakkeenomistajana tai hallituksen jäsenenä, joka saa palkkaa tai osinkoja, sinun on ehkä henkilökohtaisesti maksettava myös Alankomaiden tuloveroa tilanteestasi riippuen. Alankomaiden tuloverotus on jaettu kolmeen "laatikkoon":

• Laatikko 1: työstä ja kotoa saatavat tulot, kuten palkka tai freelance-tulot
• Laatikko 2: tulot huomattavasta omistusosuudesta yhtiössä, joka on tällä hetkellä vähintään 5 % BV:ssä
• Laatikko 3: säästöistä ja sijoituksista saatavat tulot

Jos siis omistat suuren osan hollantilaisesta BV:stä ja saat osinkoja, maksat Box 2 -veroa, joka on 26.9 % osinkoverosta maksettavan veron lisäksi. Tätä voidaan joskus pienentää kotimaasi Alankomaiden kanssa tekemän verosopimuksen mukaan. Veroneuvoja, kuten Intercompany Solutions voi auttaa sinua selvittämään, mikä on erääntynyt ja missä.

6. Innovaatiolaatikkoverojärjestelmä (valinnainen)

Tämä ei ole pakollinen vero, mutta jos hollantilainen yritysvastuuyhtiösi kehittää innovatiivisia tuotteita, ohjelmistoja tai patentteja, saatat olla oikeutettu innovaatioboksiin. Se antaa sinulle paljon alhaisemman verokannan (jopa 9 %) innovaatioidesi tuottamista voitoista. Ollaksesi oikeutettu innovaatioboksiin sinulla on oltava hyväksytty T&K-ilmoitus (WBSO) ja todiste siitä, että innovaatiosi tuo todellista lisäarvoa. Tämä kannustin sopii erinomaisesti teknologiayrityksille tai T&K-toimintaan osallistuville yrityksille.

Vaikuttaako omistuksesi maantieteellinen sijainti Alankomaissa maksettavien verojen tyyppiin ja määrään?

Asiakkaat kysyvät meiltä joskus, onko sillä merkitystä verojen maksamisen kannalta, missä holdingyhtiö sijaitsee, jonka alaisuudessa tytäryhtiö on. Yleisesti ottaen: kyllä, holdingyhtiösi sijainti voi vaikuttaa siihen, kuinka paljon veroja maksat Alankomaissa, mutta se riippuu useista tekijöistä. Hyvä uutinen on, että Alankomailla on verosopimuksia monien maiden kanssa ympäri maailmaa. Nämä sopimukset on suunniteltu välttämään kaksinkertainen verotus, mikä tarkoittaa, että sinua ei veroteta kahdesti samoista voitoista: kerran kotimaassasi ja uudelleen Alankomaissa. Tämä on suuri etu. Holdingyhtiösi sijainti voi kuitenkin vaikuttaa ennakonpidätyksen määrään, jonka maksat esimerkiksi osingoista, rojalteista tai koroista. Esimerkiksi jos holdingyhtiösi sijaitsee maassa, jolla on suotuisa verosopimus Alankomaiden kanssa, osinkojen verokanta voi laskea 15 prosentista 5 prosenttiin tai jopa 0 prosenttiin. 

Toisaalta, jos omistuksesi sijaitsee maassa, jolla ei ole verosopimusta tai joka on Alankomaiden mustalla listalla (kuten tietyt veroparatiisit), saatat kohdata korkeampia verokantoja tai Alankomaiden veroviraston lisätarkastuksia. Lyhyesti sanottuna holdingyhtiösi sijainti voi vaikuttaa hollantilaisen tytäryhtiösi maksamiin veroihin, mutta usein tavoilla, jotka voidaan suunnitella. Jos valitset maan, jolla on vankka verosopimus, hyödyt todennäköisesti alhaisemmista verokannoista ja sujuvammasta toiminnasta. On aina viisasta kysyä neuvoa veroasiantuntijalta ennen asioiden aloittamista, jotta vältyt yllätyksiltä myöhemmin. Annamme sinulle mielellämme ammattimaista neuvontaa tässä asiassa. 

Varmista aina, että teet veroilmoituksesi ajoissa ja noudatat Alankomaiden verolakeja

Yrityksen pyörittäminen Alankomaissa tarkoittaa verovelvollisuuksien hallintaa. Ensinnäkin on tärkeää tietää, että sinun on todennäköisesti jätettävä useita erityyppisiä veroilmoituksia, kuten yhteisövero (CIT), arvonlisävero (hollanniksi muuten) ja palkkavero, jos sinulla on työntekijöitä. Olemme jo käsitelleet kaikkia verotyyppejä yksityiskohtaisesti edellä. Useimmat näistä ilmoituksista jätetään joko neljännesvuosittain tai vuosittain yrityksesi kokoonpanosta riippuen. Määräajat ovat tiukat, ja Alankomaiden veroviranomaiset (Belastingdienst) odottavat täydellistä tarkkuutta.

Toinen tärkeä sääntö on 7 vuoden säilytysaika. Tämä tarkoittaa, että sinun on säilytettävä kaikki taloustietosi, mukaan lukien laskut, tiliotteet, sopimukset ja digitaaliset tiedostot, vähintään seitsemän vuotta. Näiden tietojen tulee olla hyvin järjestettyjä ja helposti saatavilla verotarkastuksen tapauksessa. Kiinteistötietojen säilytysaika on vielä pidempi, eli 10 vuotta. Vaikka lopettaisit yrityksesi toiminnan, sinun on silti säilytettävä asiakirjasi tämän vaaditun ajan.

Mitä tapahtuu, jos et noudata ohjeita?

Jos jätät määräajan noudattamatta tai lähetät virheellisen veroilmoituksen, seuraukset voivat olla vakavia. Aluksi saat todennäköisesti muistutuksen tai sakon. Mutta jos jatkat sääntöjen laiminlyöntiä tai jos Alankomaiden veroviranomaiset epäilevät petosta, saatat joutua verotarkastusten, suurempien sakkojen tai jopa rikosoikeudellisten syytteiden kohteeksi. Sakot voivat vaihdella muutamasta sadasta kymmeniin tuhansiin euroihin asiasta riippuen. Vakavasta petoksesta vankeusrangaistus ei ole poissuljettu.

Lisäksi, jos hallintosi ei ole kunnossa, todistustaakka siirtyy sinulle. Tämä tarkoittaa, että jos veroviranomainen arvioi, että olet velkaa enemmän veroja kuin ilmoitit, sinun on todistettava toisin. Ja ilman hyviä tietoja se voi olla lähes mahdotonta. Viesti on siis yksinkertainen: pidä kirjanpitosi järjestyksessä, ilmoita veroilmoituksesi ajoissa ja pysy ajan tasalla. Se ei ainoastaan ​​pidä yritystäsi turvassa, vaan auttaa sinua myös rakentamaan luotettavan maineen Alankomaiden markkinoilla.

Intercompany Solutions voit perustaa uuden hollantilaisen tytäryhtiösi vain muutamassa arkipäivässä

Jos olet aidosti kiinnostunut hollantilaisen yrityksen perustamisesta, voimme auttaa sinua koko prosessin ajan. Tärkeintä on, että sinulla on vankka idea ja liiketoimintasuunnitelma, josta aloittaa. Liiketoiminnan harjoittaminen täällä voi olla erittäin kilpailtua, joten sinun on tiedettävä, mitä teet. Jos olet startup-yritys, kehotamme sinua tekemään tutkimusta toimialasi ja kilpailustasi ennen kuin aloitat mitään. Jos sinulla on jo vakiintunut yritys, jota haluaisit laajentaa Alankomaihin, kehotamme sinua myös ottamaan selvää todellisista kasvun ja menestyksen mahdollisuuksista. Se, että nykyinen yrityksesi menestyy hyvin kotimaassasi tai muualla, ei välttämättä tarkoita, että se menestyy myös täällä. 

Jos kuitenkin olet varma suunnitelmistasi, voimme auttaa sinua prosessin jokaisessa vaiheessa. Sinun on annettava meille aluksi joitakin perustietoja:

• Tulevan yhtiön (kaikkien) osakkeenomistajien nimet
• Kyseisen osakkeenomistajan/osakkeenomistajien voimassa olevat henkilöllisyystodistukset
• Toivottu yrityksen nimi, jonka tarkistamme puolestasi
• Voimassa oleva yrityksen rekisteröintiosoite Alankomaissa

Kun meillä on nämä asiakirjat ja tiedot, voimme tarkistaa kaiken oikeellisuuden ja aloittaa sitten tytäryhtiösi perustamisen hollantilaisella notaarilla. Jos et voi tulla Alankomaihin itse, voimme tehdä tämän täysin etänä valtakirjan avulla. Kun yrityksesi on tosiasiallisesti perustettu, menemme Alankomaiden kauppakamariin ja saat virallisen yritysrekisterinumerosi. Kun sinulla on ALV-numero ja yritysrekisteri, voit aloittaa liiketoiminnan Alankomaista välittömästi.

Monet palvelut, joita voimme tarjota sinulle

Intercompany Solutions on auttanut satoja ulkomaisia ​​yrittäjiä yli 50 eri kansallisuudesta. Asiakkaamme vaihtelevat pienistä yhden hengen startupeista monikansallisiin yrityksiin ja kaikkea siltä väliltä. Prosessimme on suunnattu ulkomaalaisille yrittäjille ja siksi tiedämme käytännöllisimmät tavat auttaa yrityksesi rekisteröinnissä. Voimme auttaa täydellisessä yritysrekisteröintipaketissa Hollannissa:

• Yrityksen perustaminen Alankomaissa
• ALV- tai EORI-numerohakemus
• Kirjanpitopalvelut
• Sihteeripalvelut
• Oikeusapu
• Veropalvelut
• Yleisiä neuvoja liiketoimintaan

Parannamme jatkuvasti laatustandardejamme tarjotaksemme jatkuvasti moitteetonta palvelua. 

Kuinka voi Intercompany Solutions auttaa sinua tänään?

Intercompany Solutions on vuosien kokemus hollantilaisten yritysten perustamisesta. Olemme aiemmin auttaneet tuhansia ulkomaisia ​​yrittäjiä hollantilaisten yritysten perustamisessa, pienistä startup-yrityksistä suurten monikansallisten yritysten sivuliikkeisiin ja tytäryhtiöihin. Siksi voimme auttaa sinua tehokkaimmalla ja käytännöllisimmällä tavalla varmistaen, että sinulla on kaikki mitä tarvitset vakaan ja menestyvän yrityksen kasvattamiseen Alankomaissa. Voimme perustaa hollantilaisen tytäryhtiösi vain muutamassa arkipäivässä, minkä ansiosta voit aloittaa liiketoiminnan lähes välittömästi.

Tämän lisäksi voimme tarjota apua laajan valikoiman lisäpalveluiden avulla, jotka on räätälöity erityisesti yrityksesi ainutlaatuisiin tarpeisiin. Tarvitsetpa sitten apua veroilmoitusten kanssa, tukea ALV- ja OSS-ilmoituksissa, jatkuvaa kirjanpitoa tai vain yleisiä neuvoja hollantilaisen yrityksesi pyörittämiseen: olemme täällä auttaaksemme sinua jokaisessa vaiheessa. Ota rohkeasti yhteyttä milloin tahansa, jos sinulla on kysyttävää, ja autamme sinua mielellämme matkan varrella.