Alankomaiden yhtiöverojärjestelmän ymmärtäminen: opas ulkomaisille yrittäjille

Päivitetty 24

Mikä on yritysverokanta Alankomaissa?
Alankomaiden yhteisövero (CIT) jaetaan kahteen luokkaan: 19 % verotettavasta tulosta 200,000 25.8 euroon asti ja 200,000 % yli XNUMX XNUMX euron tulosta. Näitä verokantoja sovelletaan sekä Alankomaissa asuviin yrityksiin että Alankomaissa toimiviin ulkomaisiin yrittäjiin.

Intercompany Solutions on asiantuntemus onnistuneesti perustaa hollantilainen yritys sinulle kokonaan etänä, jolloin pääset suoraan Euroopan sisämarkkinoille. Monet yrittäjät eri puolilta maailmaa ovat jo perustaneet hollantilaisen yrityksen pienistä erikoistuneista startupeista suuriin monikansallisiin yrityksiin, jotka ovat perustaneet pääkonttorin tai tytäryhtiöt Alankomaihin. Useimmissa tapauksissa nämä yritykset osoittautuvat menestyneiksi ja tarjoavat näille yrittäjille vankan tulonlähteen. Jos harkitset liiketoimintasi laajentamista kansainvälisesti, suosittelemme harkitsemaan Alankomaita mahdollisena sijaintipaikkana. Maa tunnetaan vakaasta poliittisesta ja taloudellisesta ilmastostaan ​​sekä sen oikeudenmukaiset veroprosentit ja mielenkiintoiset veroedut.

Verojen maksaminen on luonnostaan ​​väistämätöntä asuinpaikasta riippumatta. Mutta on järkevää valita maa, joka kantaa hyväksyttävää verokantaa, toisin kuin korkeammat verokannat tai jopa korruptoituneet maat, joissa et ehkä ole varma, kuinka paljon joudut maksamaan. Erikoisneuvojamme voivat tarjota sinulle tietoa veroista, jotka sinun on maksettava Alankomaissa Hollannin yrityksesi perustaminen. Hoidamme jopa neljännesvuosittaisen ja vuosittaisen veroilmoituksesi, mikä helpottaa päivittäistä liiketoimintaasi keskittymistä. Alankomaat on maa, joka suhtautuu erittäin myönteisesti ulkomaisiin yrittäjiin ja jolla on siteitä moniin maihin ympäri maailmaa. Jos haluat nähdä, onko yritykselläsi tarvittavat edellytykset toimia kansainvälisesti, suosittelemme, että aloitat tästä. Voit vapaasti ota meihin yhteyttä milloin tahansa, jos sinulla on aiheeseen liittyviä kysymyksiä.

Kaikki yrittäjät maksavat veroja

Verot on maksettava jokaisessa maassa, tämä on muodollisuus, jota emme voi sulkea pois. Jokaisessa maassa on kuluja, jotka on maksettava, mistä verotus sai alkunsa kauan sitten. Voidakseen tarjota kansalaisilleen tarvittavat palvelut maa tarvitsee myös tuloja. Mitä verotus pohjimmiltaan on: maan tuloja, aivan kuten pyrit saamaan tuloja yritykseltäsi. Siitä huolimatta veroprosentit vaihtelevat valtavasti maittain, ja tämä voi (ja sen pitäisi) vaikuttaa päätökseesi siitä, mistä haluat harjoittaa liiketoimintaa. Jos asut tällä hetkellä korkean veroasteen maassa, voi olla kannattavaa harkita vaihtoehtoista sijaintia yrityksellesi. Jos et ole vielä perustanut yritystä, olisi viisasta päättää, mikä toimipaikka olisi kannattavin.

Alankomaiden yhteisöverokanta on yksi alhaisimpia koko Euroopan unionissa (EU).

Yritysveroprosentit Alankomaissa
Alankomaiden yritystuloverossa (CIT) on kaksi luokkaa:

• 19% asti verotettavasta voitosta €200,000
• 25.8% yllä olevista voitoista €200,000

Nämä verokannat koskevat Hollannin yhtiöverotuksen alaisia ​​yrityksiä.

Verrattuna joihinkin muihin korkoihin, esimerkiksi 35 % Maltalla ja 29.9 % Saksassa, tämä on melko alhainen. Mutta tämä ei todellakaan ole ainoa etu, joka hollantilaisilla on tarjottavanaan. Hollannin verojärjestelmä tarjoaa monia kannustimia ja etuja erityisesti aloittaville yrittäjille. On myös erityissäännöksiä, kuten osallistumisvapautus, jonka avulla voit joissain tapauksissa maksaa itsellesi verovapaata osinkoa. Joka tapauksessa kannattaa tehdä tutkimusta verotuksesta ja muista tekijöistä, kuten korruption määrästä maassa, sen ammattimaisuudesta, maasta ulkomaisille yrittäjille tarjottavasta näkökulmasta, kansainvälisistä siteistä sekä maan ja muiden maiden välisten verosopimusten määrästä, vain muutamia mainitakseni. Tämä antaa sinulle selkeämmän kuvan mahdollisuuksista, joita maa voi tarjota sinulle. Esittelemme alla kaikki tärkeimmät veroluokat Alankomaissa, mikä säästää aikaa näiden tietojen etsimisessä itse. 

Tärkeimmät veroluokat

Luodaksemme johdantoartikkelin Alankomaiden yhtiöverojärjestelmästä ulkomaisille yrittäjille, pyrimme kattamaan perus- ja olennaisimmat verot, jotka vaikuttavat Alankomaissa toimiviin yrityksiin. Tämän lisäksi haluamme selittää myös Hollannin verojärjestelmän prosessia ja keskeisiä piirteitä. Ymmärrä, että tämä artikkeli on melko yksinkertainen, mutta silti informatiivinen. Luettelemme yleisimmät verot, jotka sinun on maksettava ollessasi Alankomaissa, ja myös paras tapa noudattaa Alankomaiden verosäännöksiä. Joten lue eteenpäin, jos haluat tietää lisää Alankomaiden verojärjestelmästä ja pystytkö noudattamaan tätä.

1. Yritysten tulovero (CIT)

Tämä on ensisijainen vero, joka Alankomaiden yritysten on maksettava voitoistaan, edellyttäen, että nämä yritykset ovat oikeushenkilöitä ja jotka tunnetaan hollanniksi nimellä "vennootschapsbelasting". Tämä tarkoittaa, että yhtiö on notaarin perustama, mikä tekee siitä erillisen kokonaisuuden yrityksen omistajasta. Yksi oikeushenkilöiden tärkeimmistä eduista on rajoitettu vastuu, josta nautit luonnollisena henkilönä. Tämä tarkoittaa, että et ole henkilökohtaisesti vastuussa mistään yritykselle luomistasi veloista edellyttäen, että tapasi harjoittaa liiketoimintaa on laillista ja eettistä. Joka tapauksessa mennään yhtiöveroon.

Joten yhtiövero on vero, jonka hallitukset määräävät yritysten tai yritysten ansaitsemille voitoille. Yrityksen voitto lasketaan sen tuloina, joista on vähennetty hyväksyttävät kulut, kuten tuotantokustannukset, palkat ja muut toimintakulut. Tämä vero on yksi tärkeimmistä tavoista, joilla hallitukset saavat tuloja rahoittaakseen julkisia palveluja, kuten infrastruktuuria, koulutusta ja terveydenhuoltoa. Monet ihmiset uskovat, että vain tulovero ruokkii taloutta, mutta se ei ole totta. Yritykset saavat myös maan kukoistamaan, eikä pelkästään hallituksen perimien ylimääräisten verojen vuoksi. Yritykset tarjoavat maalle lisätyömahdollisuuksia, innovatiivisia konsepteja ja yleistä riippumattomuutta, sillä yrittäjät eivät usein ole sosiaalipalvelujen varassa. 

Joka tapauksessa yhteisöverokanta voi vaihdella suuresti maasta ja joskus jopa yrityksen koosta tai tyypistä riippuen. Esimerkiksi jotkut hallitukset tarjoavat alhaisempia hintoja tai poikkeuksia pienille yrityksille tai aloille, joita he haluavat kannustaa, kuten uusiutuvalle energialle. Useimmissa maissa yritysten on annettava vuosittainen veroilmoitus, jossa esitetään yksityiskohtaisesti niiden tulot, menot ja muut taloudelliset tiedot verovelan laskemiseksi. Kuten edellä jo totesimme, Alankomaat tarjoaa erittäin kilpailukykyisen yhtiöverokannan muihin vaikutusvaltaisiin Euroopan unionin (EU) jäsenmaihin verrattuna. Tämäntyyppisellä verolla pyritään varmistamaan, että yritykset antavat oikeudenmukaisen osuuden talouteen, kun otetaan huomioon niiden resurssit ja infrastruktuuri. 

Yritystuloveron kriitikot väittävät, että se voi haitata investointeja tai talouskasvua, jos verokannat ovat liian korkeat. Sitä vastoin kannattajat pitävät sitä välttämättömänä taloudellisen oikeudenmukaisuuden ylläpitämisen ja julkisten palvelujen rahoittamisen kannalta. Molemmat mielipiteet ovat järkeviä. Liian korkeat korot tukahduttavat minkä tahansa maan liiketoimintamahdollisuudet, koska ne estävät mahdollisia yrittäjiä astumasta askeleen kohti omavaraisuutta. Toisaalta, jos yritys menestyy erittäin hyvin ja tuottaa riittävästi tuloja, sillä voi olla merkitystä maalle rahoituksen suhteen. Kuvittele, että perustat hollantilaisen yrityksen, joka pärjää todella hyvin ja tarjoaa monille maan ihmisille työtä ja tuo riittävästi voittoa. Silloin se on katalysaattorina myös pienemmille startupeille ja yrittäjille yrityksen perustamiseen, sillä maksamasi verot auttavat uusia yrittäjiä aloittamaan yrityksensä. Se on melko pyöreä noin. Lyhyesti sanottuna yhtiövero on tapa hallituksille varmistaa, että yritykset tukevat taloudellista ekosysteemiä, josta ne hyötyvät.

Tarkat tiedot Hollannin yhtiöverosta

Alankomaissa on progressiivinen CIT-kanta. Vuodesta 2025 alkaen ensimmäiset 200,000 19 euroa verotettavaa tulosta verotetaan alemman verokannan mukaan (25.8 %) ja tämän rajan ylittävistä tuloista XNUMX prosenttia. Mitä tulee vähennyksiin ja vapautuksiin; yritykset voivat vähentää yrityksensä hoitamisesta aiheutuneet kulut, mukaan lukien palkat, toimistotarvikekustannukset ja T&K-investoinnit. Lisäksi Alankomaat tarjoaa useita kansainvälisiä verosopimuksia, jotka estävät kaksinkertaisen verotuksen ja mahdollistavat suotuisan verotuksen ulkomaisille tuloille, mikä hyödyttää siellä liiketoimintaa perustavia ulkomaisia ​​yrittäjiä.

2. Arvonlisävero (alv)

Arvonlisävero (ALV), hollanniksi tunnetaan nimellä "belasting toegevoegde waarde (BTW)", on kulutusvero, jota sovelletaan useimpiin tavaroihin ja palveluihin Alankomaissa. Se on vero, jota sovelletaan monien tavaroiden ja palvelujen tuotannon ja jakelun kussakin vaiheessa arvonlisäykseen, ja se veloitetaan tyypillisesti prosenttiosuutena hinnasta. Kuluttaja maksaa arvonlisäveroa, toisin kuin ansioihin perustuvat (yritys)tuloverot, joten se kannetaan välillisenä verona toimitusketjun jokaisessa vaiheessa raaka-aineet myyntiin Yritykset keräävät arvonlisäveron valtion puolesta ja voivat yleensä vähentää omista ostoistaan ​​maksamansa arvonlisäveron velkastaan ALV:n määrä sisältyy vähittäismyyntihintaan.

ALV-järjestelmää käytetään laajalti maailmanlaajuisesti, koska se varmistaa hallituksille tasaisen tulonlähteen ja minimoi veronkierron todennäköisyyden perinteisiin myyntiveroihin verrattuna. Kriitikot kuitenkin väittävät, että ALV voi vaikuttaa suhteettomasti pienituloisiin kotitalouksiin, koska he käyttävät suuremman osan tuloistaan ​​ALV:n sisältäviin tavaroihin ja palveluihin. Tämän ratkaisemiseksi jotkut hallitukset vapauttavat välttämättömät tuotteet, kuten ruoan ja terveydenhuollon, ALV:stä tai soveltavat näihin luokkiin alennettuja verokantoja. Näin on myös Alankomaissa, koska siellä on alhaisempi ALV-kanta ja myös 0 %:n kanta. Selitämme tämän alla. Voit lukea siitä myös tässä artikkelissa, joka käsittelee laajasti Alankomaiden ALV:tä.

Tarkat tiedot Hollannin ALV:sta

Hollannin yleinen arvonlisäverokanta on 21 %. Sen lisäksi alennettu verokanta on 9 prosenttia ja myös 0 prosenttia tietyille tuotteille ja palveluille, esimerkiksi elintarvikkeille ja lääkkeille. Lisäksi on olemassa myös joitain arvonlisäverovapautuksia. Jotkut palvelut, kuten rahoituspalvelut, vakuutukset ja koulutus, ovat arvonlisäverottomia. Huomaa, että ALV-rekisteröinti saattaa olla pakollista Alankomaissa. Ulkomaiset yritykset, jotka myyvät tavaroita tai palveluita hollantilaisille asiakkaille, saattavat joutua rekisteröitymään arvonlisäverovelvollisiksi, varsinkin jos ne ylittävät etämyynnin kynnyksen. Jos haluat tietää, onko sinun rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, ota rohkeasti yhteyttä ja kysy neuvoa aiheesta.

3. Hollannin tulovero

Hollantilainen tulovero, joka tunnetaan hollanniksi nimellä "inkomstenbelasting", on vero, joka kannetaan henkilöiden tuloista, jotka asuvat tai ansaitsevat tuloja Alankomaissa. Tämä vero on yleinen kaikkialla maailmassa. Kun sinulla on esimerkiksi työpaikka, sinun on aina maksettava valtiolle tietty prosenttiosuus. Hollannin verojärjestelmä toimii progressiivisella rakenteella, mikä tarkoittaa, että korkeampaa tulotasoa verotetaan korkeammalla. Ulkomainen yrittäjä, jolla on hollantilainen yritys, saattaa joutua maksamaan hollantilaista tuloveroa liiketoimintarakenteesta ja yrittäjän verotuspaikasta riippuen. Selitämme alla, kuinka tämä yleensä toimii.

Yksinyrittäjä tai kumppanuus 

Jos toimit yksityisyrittäjänä tai olet yhtiössä Alankomaissa, yritystuloa verotetaan henkilökohtaisena tulona Alankomaiden tuloverolakien mukaan. On huomionarvoista, että ulkomailla asuvia verotetaan Alankomaissa yleensä vain hollantilaisista lähteistä ansaituista tuloista, mukaan lukien yritysvoitot. Veroasumista koskevat säännöt voivat kuitenkin vaihdella yrittäjän kotimaan ja sovellettavien kaksinkertaisen verotuksen välttämissopimusten mukaan. Käsittelemme veroresidenssiä myöhemmin. 

Osakeyhtiöiden (BV ja NV) johtajat ja osakkeenomistajat

Jos omistat yksityisen tai julkisen osakeyhtiön (BV tai NV) ja toimit myös sen johtajana, sinun on maksettava itsellesi ns. tavanomaista palkkaa, joka on hollanniksi "gebruikelijk loon". Tämä palkka on Hollannin tuloveron alainen. Lisäksi yhtiö itse maksaa voitoistaan ​​yhteisöveroa, kuten aiemmin selitimme, ja sinulle jaetuista osingoista peritään osingon lähdevero, joka voidaan vähentää tai vähentää verosopimuksilla. Keskustelemme tästä aiheesta myös myöhemmin.

Kaksinkertaisen verotuksen sopimukset

Alankomailla on laaja kaksinkertaisen verotuksen estävien sopimusten verkosto. Alankomaiden ja kotimaasi välisestä sopimuksesta riippuen tulovero ja muut asiaankuuluvat verot voidaan maksaa Alankomaissa, kotimaassasi, tai ne voidaan jakaa näiden kahden kesken. Yleensä yhdessä maassa maksetut verot voidaan hyvittää toisessa maassa maksettavia veroja vastaan. Jos tarvitset apua tilanteen selvittämisessä sinun tilanteessasi, voit aina ottaa meihin yhteyttä saadaksesi asiantuntija-apua.

Verotuksellinen asuinpaikka

Jos sinua pidetään Alankomaissa verotuksellisena, sinua verotetaan maailmanlaajuisista tuloistasi. Ulkomailla asuvia verotetaan vain hollantilaisista tuloista, kuten edellä jo totesimme. Veroasuminen riippuu useista tekijöistä, kuten oleskelun pituudesta, perhesiteistä ja taloudellisista eduista Alankomaissa. Jos et ole koskaan Alankomaissa ja harjoitat hollantilaista yritystä kokonaan etänä, sinua ei aina nähdä verotuksellisena. Joten puretaan tämä. Jokaista hollantilaista liiketoimintaa etänä harjoittavaa henkilöä voidaan tietyissä olosuhteissa pitää Alankomaissa verotuksellisena. Verotuspaikka määräytyy tosiasiallisten olosuhteiden perusteella eikä pelkästään muodollisten liiketoimintajärjestelyjen perusteella. Alankomaiden veroviranomaiset ottavat huomioon useita keskeisiä tekijöitä verotuksellisen asuinpaikan määrittämisessä, jotka luetellaan alla.

Asuinpaikka

Jos henkilö asuu pääasiallisesti Alankomaissa vaikka tilapäisestikin, hänet voidaan luokitella verotukselliseksi. Pääsääntönä on, että 183 päivää tai enemmän asumista Alankomaissa kalenterivuoden aikana 12 kuukauden jakson aikana katsotaan henkilölle verotukselliseksi. Tätä sääntöä sovelletaan yleisesti henkilöihin, joilla ei ole selkeitä siteitä toiseen maahan ja jotka viettävät paljon aikaa Alankomaissa.

Pysyvä koti

Asunnon omistaminen tai vuokraaminen Alankomaissa voi viitata asuinpaikkaan, varsinkin jos se toimii ensisijaisena asuintilana. Kotona ei ole määrätty aikamäärää, mutta sen on oltava paikka, jossa henkilöllä on aikomus asua ja joka on hänen käytettävissään milloin tahansa. Esimerkiksi asunnon omistaminen Alankomaissa, vaikka sitä ei käytetä päivittäin, voi katsoa pysyvän asunnon omistamisen, jos se on käytettävissä. Kyse on enemmän kodin saatavuudesta ja käyttöaikomuksesta kuin tiukasta siellä vietettyjen päivien määrästä. Huomaa myös, että jos henkilö vuokraa asuntonsa Alankomaissa, mutta säilyttää sen edelleen vapaana asuntona, tätä voidaan silti pitää pysyvänä asuntona verotuksellisen asunnon vuoksi. Avaintekijä on se, onko kiinteistö heidän käytettävissään silloin, kun he sitä tarvitsevat, ei välttämättä, jos se on käytössä. Jos joku viettää paljon aikaa toisessa maassa, voidaan silti väittää, että hänellä on pysyvä koti Alankomaissa, jos hän ylläpitää tätä omaisuutta ja on siihen muulla tavoin sidoksissa, kuten perhe- tai taloudellisiin siteisiin.

Perhe- ja sosiaaliset siteet

Vahvat henkilökohtaiset tai perhesuhteet Alankomaissa, kuten siellä asuvat perheenjäsenet, voivat edistää oleskeluluvan saamista. Alankomaissa tällä on itse asiassa ratkaiseva rooli verotuksellisen asuinpaikan määrittämisessä, varsinkin jos on epäselvyyttä siitä, pitäisikö henkilö luokitella asuvaksi vai ulkomaiseksi. Nämä henkilökohtaiset yhteydet voivat vaikuttaa merkittävästi oleskelulupaan. Veroviranomaiset huomioivat nämä siteet päättäessään, onko jonkun elämän keskus Alankomaissa. Tämä on melko monimutkainen aihe, josta on liian pitkä keskustella tässä artikkelissa. Jos haluat tietää lisää, voit aina ottaa meihin yhteyttä tästä aiheesta.

Taloudelliset siteet

Yrityksen harjoittaminen Alankomaissa, sieltä saatavat huomattavat tulot tai sosiaaliturvan ja muiden taloudellisten maksujen maksaminen vahvistaa verotuksellista asuinpaikkaa. Jos henkilö esimerkiksi harjoittaa yritystä, omistaa yrityksen tai hänellä on merkittävä sijoitus Alankomaissa, tämä on vahva osoitus siitä, että Alankomaat on hänen taloudellisen toimintansa keskipiste. Tämä sisältää hollantilaisista lähteistä saadut tulot, mukaan lukien työllisyys, vuokra-asunnot tai voitot hollantilaisesta yrityksestä. Jos huomattava osa tuloistasi on peräisin Alankomaista, veroviranomaiset voivat katsoa, ​​että sinulla on siellä talouselämän keskus. Alankomaiden sosiaaliturvamaksujen maksaminen on toinen vahva osoitus asumisesta. Sosiaaliturvamaksut kuvastavat jatkuvaa suhdetta maan hyvinvointijärjestelmään ja ovat usein sidoksissa henkilön verotukselliseen asemaan. 

Oleskelun kesto

Yli 183 päivän viettäminen minkä tahansa verovuoden aikana Alankomaissa voi johtaa tiettyjen kansainvälisten verosopimusten mukaiseen asuinpaikkaluokitukseen. Jos joku viettää 183 päivää tai enemmän Alankomaissa 12 kuukauden aikana, häntä pidetään todennäköisesti verotuksellisena, riippumatta siitä, onko hänellä vakituista asuntoa. Tämä on yleinen ohje niille, joilla ei ole muita vahvoja verosuhteita toiseen maahan.

Etäkäyttö

Jos henkilö harjoittaa liiketoimintaa kokonaan etänä Alankomaiden ulkopuolelta eikä täytä yllä olevia kriteerejä, häntä ei todennäköisesti pidetä verotuksellisena. He saattavat kuitenkin joutua verottamaan Alankomaita tuloistaan, jotka on saatu ulkomailla asuvien verotussääntöjen mukaisesti, varsinkin jos yrityksellä tai yrityksen omistajalla on kiinteä toimipaikka tai se tuottaa tuloja Alankomaista.

Kansainväliset verosopimukset voivat auttaa tässä vaikeassa asiassa. Alankomaiden ja henkilön asuinmaan väliset kaksoisverotussopimukset (DTA) voivat syrjäyttää Alankomaiden asumissäännöt. DTA:t estävät tyypillisesti kaksinkertaisen verotuksen jakamalla verotusoikeuksia ja määrittelemällä asuinpaikan tarkemmin. Loppujen lopuksi se, pidetäänkö hollantilaista yritystä etänä toimivana henkilönä Alankomaiden verotuksellista henkilöä, riippuu hänen erityisistä siteistään Alankomaihin. Jos henkilöllä on vahva taloudellinen, sosiaalinen tai fyysinen läsnäolo Alankomaissa, häntä voidaan pitää verotuksellisesti asuvana. Jos he toimivat etänä toisesta maasta ilman siteitä Alankomaihin, heitä kohdellaan todennäköisesti ulkomailla asuvana verovelvollisena. On suositeltavaa kuulla Alankomaiden ja kansainvälisten verolainsäädäntöjen tuntevaa veroneuvojaa varmistaaksesi noudattamisen ja optimoidaksesi verovelvoitteet, erityisesti rajat ylittävissä skenaarioissa. Intercompany Solutions voi auttaa sinua tällaisissa ongelmissa.

Tarkat tiedot Hollannin tuloverosta

Hollannin tuloverojärjestelmä on suhteellisen yksinkertainen. On olemassa veronalaisia ​​tuloluokkia, jotka jakavat verotettavan tulon kolmeen "laatikkoon", joista jokaisessa on erityiset säännöt. Nämä ovat seuraavat:

• Laatikko 1: Työstä, asunnon omistamisesta ja muista ansioista saadut veronalaiset tulot
• Laatikko 2: Tulot huomattavasta osakeomistuksesta, joka on yleensä yksityisissä yrityksissä
• Laatikko 3: Säästö- ja sijoitustulot, jotka verotetaan oletetun tuottoprosentin perusteella

varten Laatikko 1 (työ- ja asunnonomistus) veroprosentit ovat progressiivisia, ja ne vaihtelevat noin 37 prosentista 49.5 prosenttiin tuloista riippuen. Työstä ja asumisesta saadun verotettavan tulon verokanta on progressiivinen 2 hakasulkeinen verokanta. Maksat suhteellisesti enemmän veroa tulojesi kasvaessa. Vuonna 2024 maksat myös verotettavaa työ- ja asumistulosi kansanvakuutusmaksua 38,098 XNUMX euroon asti. Sinä vuonna, jolloin saavutat AOW-iän, maksat mukautetun koron mukaan.

varten Laatikko 2, verotettavasta tulostasi maksamasi huomattavista koroista riippuu tulotasosta vuonna 2024. Vuoteen 2023 asti se oli 1 prosentti, joka oli 26.9 %. Vuodesta 2024 asti tuloista 67,000 24.5 € asti maksat 67,000 %. Yli 33 3 euron tuloista maksat 36 %. Kohdassa XNUMX maksat säästämis- ja sijoitustuloistasi XNUMX %. Huomaa myös, että yksityishenkilöt voivat hakea erilaisia ​​vähennyksiä, kuten asuntolainan korkoalennuksia, ja saada hyvityksiä työ- tai lapsilisistä. Hollannin tuloverolakien noudattaminen edellyttää tyypillisesti vuosittaisen veroilmoituksen antamista. Monimutkaisiin kansainvälisiin tuloihin tai verotukselliseen asumiseen liittyvissä tilanteissa suositellaan ammattitaitoista neuvontaa, jossa voimme tietysti auttaa.

4. Palkkaverot ja sosiaaliturvamaksut

Jos hollantilainen yrityksesi työllistää henkilöstöä Alankomaissa, sinun on maksettava palkkaverot ja sosiaaliturvamaksut. Alankomaiden palkkaverot ja sosiaaliturvamaksut ovat pakollisia maksuja, jotka työnantajien ja työntekijöiden on suoritettava hallitukselle rahoittaakseen julkisia palveluja ja sosiaaliturvajärjestelmiä. Nämä maksut vähennetään työntekijöiden bruttopalkoista ja työnantajat täydentävät niitä. Alankomaissa palkanmaksuverotuksen taustalla on monia tekijöitä. Keskustelemme näistä alla.

Tulovero 

Keskustelimme jo edellä yrittäjien tuloverosta, mutta jos yritykselläsi on työntekijöitä, he joutuvat myös maksamaan tuloveroa palkoistaan. Sinä, heidän työnantajansa, pidätät tämän ennakonna heidän verovuoden lopussa velallisesta tuloverosta. Se pidätetään suoraan palkoista ja sisältää yleisen tuloveron ja kansanvakuutusmaksun osia.

Työnantajan maksut

Työnantajat maksavat myös maksuja työntekijöiden vakuutusjärjestelmiin, kuten työttömyysvakuutuksiin ja sairauspäivärahaan. Kun työntekijä esimerkiksi irtisanotaan, eikä se ollut hänen syytään, hän voi saada työttömyyspäivärahaa Hollannin valtiolta. 

Sosiaaliturvamaksut

Sosiaaliturvamaksut Alankomaissa on jaettu kahteen luokkaan, joista ensimmäinen on kansalliset vakuutusmaksut, joilla rahoitetaan valtakunnallisia etuuksia, kuten vanhuuseläkkeitä (AOW), lapsietuja ja niihin liittyviä etuuksia. Työntekijät ja itsenäiset ammatinharjoittajat osallistuvat näihin. Toinen on työntekijävakuutusmaksut, joilla rahoitetaan työntekijäkohtaisia ​​etuuksia, kuten työttömyysvakuutus (WW) ja sairausloma (ZW). Työnantajat vastaavat näistä kustannuksista.

Sairausvakuutusmaksu 

Työntekijät ja itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat pakollisen perussairausvakuutuksen, ja työnantajien on maksettava kiinteä osuus terveydenhuoltokuluista.

Tarkempia tietoja palkanmaksuista ja sosiaaliturvamaksuista

Palkkaverot ja maksut ovat progressiivisia, eli mitä enemmän työntekijä ansaitsee, sitä enemmän hänen on maksettava. Sama koskee tuloveroa, ja samat verokannat ovat voimassa tässä tapauksessa. Sinun on työnantajana hoidettava useimmat hallinnolliset asiat, mikä tarkoittaa, että sinun on vähennettävä summia työntekijöiden palkoista ja toimitettava ne Alankomaiden veroviranomaisille. Palkkavero ja sosiaaliturvamaksut takaavat kattavan terveydenhuollon, eläkkeiden ja työttömyysturvan, mikä kuvastaa Alankomaiden vahvaa sosiaaliturvakehystä. Alankomaiden palkkaverojen ja sosiaaliturvan ymmärtäminen on välttämätöntä työnantajille ja työntekijöille, erityisesti kansainvälisissä tai rajat ylittävissä yhteyksissä. Jos et noudata näitä lakeja ja säädöksiä, voit vaarantaa monia raskaita seurauksia. Alankomaissa on myös verovapaita etuja tietyissä sosiaaliturvajärjestelmissä, kuten lapsilisät, tai verovapaita määriä ulkomaille tietyissä järjestelmissä.

5. Osinkovero

Alankomaiden osinkovero on lähdevero, jota sovelletaan hollantilaisten yritysten osakkeenomistajilleen jakamiin voittoihin. Tätä veroa säännellään Alankomaiden osinkoverolailla, ja se varmistaa, että Alankomaiden hallitus saa osan osinkojen maksuista syntyvistä tuloista. Voitonjakoyhtiö vähentää tämän veron ennen kuin osakkeenomistajat saavat osinkonsa. Vero koskee sekä hollantilaisia ​​että ulkomaisia ​​osakkeenomistajia, jotka saavat osinkoja hollantilaisilta yrityksiltä. Osakkeenomistajia ovat yksityishenkilöt ja yhteisöt, jotka omistavat osakkeita Alankomaihin sijoittautuneissa yrityksissä tai osakeyhtiöissä, kuten BV ja NV.

Osinkoverolla varmistetaan, että sijoitustulot ovat verotuksen alaisia ​​Alankomaissa. Se on kansainvälisten veroperiaatteiden mukainen ja auttaa estämään veronkiertoa. Yritysten ja sijoittajien kannalta näiden sääntöjen ymmärtäminen on elintärkeää varmistaakseen noudattamisen ja optimoidakseen verovelvoitteita. Hollantilaisen yrityksen osingonjaosta peritään yleensä 15 %:n lähdevero. Tätä voidaan kuitenkin vähentää tai poistaa tietyin edellytyksin, jotka luetellaan alla.

Tuplaverotuksen helpotus

Monet osakkeenomistajat voivat kuitata pidätetyn osinkoveron tulo- tai yhteisöverovelvollisuuksistaan ​​Alankomaissa. Ulkomaisia ​​osakkeenomistajia varten Alankomailla on verosopimukset monien maiden kanssa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi. Nämä sopimukset voivat alentaa lähdeverokantaa tai tarjota mekanismeja ylimääräisen veron takaisinperimiseksi.

Poikkeukset

Poikkeuksia tai alennuksia sovelletaan usein yritysten välisiin osingonjakoon EU:ssa tai tietyin ehdoin, kuten merkittävien omistusosuuksien osallistumisvapautuksia. Alankomaiden osallistumisvapautus on yhtiöverosäännöstö, joka tarjoaa merkittäviä etuja yrityksille, joilla on määräomistus. Jos hollantilainen yritys omistaa vähintään 5 prosenttia toisen yrityksen nimellispääomasta, jota silloin kutsutaan määräosuudeksi, kaikki tästä osuudesta saatavat edut, kuten osingot ja myyntivoitot, on vapautettu Alankomaiden yhtiöverosta. Tällä vapautuksella pyritään välttämään kaksinkertainen verotus voitoista, joita verotetaan jo tytäryhtiön tasolla.

On joitain kelpoisuusehtoja. Hollantilaisen yrityksen on omistettava vähintään 5 % toisen yhtiön osakepääomasta. Osallistumista ei tule pitää ensisijaisesti portfoliosijoituksena, ellei se läpäise sisältö- tai motiivitestiä, joka varmistaa, että sijoitus palvelee toiminnallista tai strategista tarkoitusta. Lisäsäännöt estävät väärinkäytökset erityisesti alhaisen verotuksen lainkäyttöalueilla tai passiivisissa sijoitusomistuksissa. Poikkeukset kattavat sekä saadut osingot että määräosuuksien myynnistä saadut myyntivoitot. Muista, että tällaisten osuuksien hankkimiseen tai myyntiin liittyvät kulut, kuten transaktiomaksut tai oikeudenkäyntikulut, eivät yleensä ole vähennyskelpoisia. Huomaa myös, että valuuttakurssivoitot tai -tappiot voivat kuulua osallistumisvapautuksen piiriin riippuen niiden ajoituksesta ja suorasta yhteydestä osallistumiseen. 

Tietyt päätökset, kuten Alankomaiden korkeimman oikeuden päätökset, antavat ohjeita siitä, miten osingonjaon ajoitusta ja valuuttakurssien vaihteluita käsitellään tämän säännön mukaisesti. Tappiot, jotka aiheutuvat vaatimukset täyttävän osuuden realisoinnista, voivat olla vähennyskelpoisia tietyin edellytyksin, jollei yhteisöjen välisistä ajoituksista ja sidossuhteista muuta johdu. Osallistumisvapaus auttaa säilyttämään Alankomaiden houkuttelevana tukikohtana holdingyhtiöille vähentämällä kansainvälisen toiminnan verorasitusta. Sen soveltamiseen liittyy kuitenkin vivahteita vaatimuksia, joten konsultointi erikoistuneen kolmannen osapuolen kanssa, kuten Intercompany Solutions yksityiskohtaista noudattamista varten on suositeltavaa.

Ilmoitus ja maksu

Osingon maksava yhtiö on vastuussa veron pidättämisestä ja toimittamisesta Hollannin veroviranomaisille. Joten sinun tulee tehdä tämä oikein ja tarvittavien aikarajojen sisällä. Lisäksi osakkeenomistajien ei yleensä tarvitse ryhtyä toimenpiteisiin, elleivät he vaadi hyvitystä tai hyvitystä liikaa maksetusta verosta.

6. Muut asiaan liittyvät verot

Keskusteltavana on myös muita huomionarvoisia veroja, kuten ympäristöverot. Alankomaissa on erityisiä ympäristönsuojeluveroja, kuten ympäristövero, joka käsittelee aiheita, kuten päästöjä ja jätettä. Nyt kun maailma on niin keskittynyt ilmastonmuutokseen ja taisteluun sitä vastaan, se on melko kuuma aihe. Sen lisäksi voi olla kunnallisveroja. Ne vaihtelevat alueittain ja voivat sisältää kiinteistöveroja, jätehuoltoveroja ja muita paikallisia maksuja, joita yritykset voivat periä. Lisäksi on pääomatulovero. Tämä koskee tiettyjen omaisuuserien myyntiä, mutta se on usein vähemmän huolestuttava yrittäjien kannalta, koska yritysten omistamien osakkeiden myyntivoitot voivat kuulua osallistumisvapautuksen piiriin.

Kannustimet ulkomaisille yrittäjille ja tutkimus- ja kehitystyölle

Alankomaat tarjoaa erilaisia ​​verokannustimia, erityisesti kannustaakseen ulkomaisia ​​yrityksiä sekä tutkimusta ja kehitystä (T&K). Tämä koskee esimerkiksi Innovation Box -järjestelmää. Tämä mahdollistaa 9 %:n alennetun verokannan ehdot täyttävästä immateriaaliomaisuudesta saadulle voitolle, mikä on merkittävä etu T&K-toimintaan keskittyville yrityksille. Lisäksi Alankomailla on verosopimusten verkosto, jotka estävät ulkomaisten yrittäjien kaksinkertaisen verotuksen ja antavat yrityksille usein mahdollisuuden hyötyä osinkojen, korkojen ja rojaltien alennetuista lähdeveroprosentteista, kuten olemme jo aiemmin käsitelleet. Jos haluat tietää, oletko oikeutettu joihinkin poikkeuksiin tai kannustimiin, ota meihin yhteyttä saadaksesi henkilökohtaisia ​​tietoja.

Verojen ilmoittaminen ja maksaminen

Ulkomaisten yrittäjien tulee olla tietoisia veroilmoitusten määräajoista ja menettelyistä Alankomaissa. Yritysten tuloveroilmoitus on annettava vuosittain, yleensä viiden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Isoilta yrityksiltä Hollannin verojärjestelmä edellyttää ennakkomaksuja läpi vuoden arvioitujen voittojen perusteella. Tämän lisäksi Alankomaiden veroviranomaiset suorittavat säännöllisiä tarkastuksia yrityksissä, joten yrittäjien tulee varmistaa asianmukainen dokumentointi ja noudattaminen. Jos haluat apua kausittaisten veroilmoitusten tekemisessä, Intercompany Solutions Alankomaiden verojärjestelmä on yleisesti yritysystävällinen, ja siinä on erilaisia ​​kannustimia ulkomaisille yrittäjille ja selkeät puitteet veroille, kuten arvonlisävero, palkkavero, yhtiövero ja osinkovero. Niille, jotka haluavat laajentaa tai aloittaa liiketoimintansa Alankomaissa, näiden verovelvoitteiden ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää noudattamisen varmistamiseksi ja veroasemansa optimoimiseksi.

Miksi valita uudelle yrityksellesi Hollanti?

Kuten edellä jo totesimme, Alankomaissa on erittäin kilpailukykyiset verokannat ja erittäin vakaa taloudellinen ja poliittinen ilmapiiri. Jos päätät harjoittaa liiketoimintaa Alankomaista, yrityksesi hyötyy myös maan ammattimaisesta ja innovatiivisesta nimestä, jonka maa on tehnyt itselleen kansainvälisesti. Jos haluat perustaa hollantilaisen yrityksen suhteellisen lyhyessä ajassa, voimme auttaa sinua siinä. Yrityksemme perustamisprosessi vie yleensä vain muutaman arkipäivän, mikäli voit lähettää meille yrityksesi perustamiseen tarvittavat tiedot ja asiakirjat. Jos haluat perustaa oikeushenkilön, kuten BV:n tai NV:n, muista, että meidän on myös mentävä notaariin perustaaksemme yrityksesi. Jos voit antaa meille valtakirjan toimia puolestasi, itse prosessi voidaan suorittaa kokonaan etänä. Voit sitten aloittaa liiketoiminnan välittömästi ja hyötyä kaikesta, mitä tällä maalla on tarjota.

Tarvitsetko taloudellista neuvontaa tai apua Alankomaiden veroilmoituksissasi tai liiketoiminnassasi?

Ymmärrämme, että Alankomaiden verolainsäädännössä liikkuminen voi olla pelottavaa kaikille ulkomaalaisille. Kaikki verolainsäädäntö on erilainen jokaisessa maassa, mikä voi tehdä kansainvälisestä liiketoiminnasta melko monimutkaista ilman riittävää apua. Intercompany Solutions on auttanut satoja ulkomaisia ​​yrittäjiä yli 50 eri kansallisuudesta. Asiakkaamme vaihtelevat pienistä yhden hengen startupeista monikansallisiin yrityksiin ja kaikkea siltä väliltä. Prosessimme on suunnattu ulkomaalaisille yrittäjille ja siksi tiedämme käytännöllisimmät tavat auttaa yrityksesi rekisteröinnissä. Voimme auttaa täydellisessä yritysrekisteröintipaketissa Hollannissa:

• Yrityksen perustaminen Alankomaissa
• ALV- tai EORI-numerohakemus
• Erilaisten lupien hakeminen
• Käynnistysapu
• Hallinnolliset palvelut
• Sihteeripalvelut
• Oikeusapu
• Vero- ja kirjanpitopalvelut
• Yleisiä neuvoja liiketoimintaan

Parannamme jatkuvasti laatustandardejamme tarjotaksemme jatkuvasti moitteetonta palvelua. 

Intercompany Solutions voi perustaa hollantilaisen yrityksesi ja auttaa sinua säännöllisissä veroilmoituksissa

Haluatko laajentaa nykyistä yritystäsi EU:hun tai perustaa uuden yrityksen Alankomaihin? Vai omistatko jo hollantilaisen yrityksen ulkomaalaisena, mutta tarvitsetko apua hallinnossasi tai veroilmoituksissa? Olemme täällä auttaaksemme sinua pääsemään eteenpäin ja saavuttamaan menestystä hollantilaisen yrityksesi kanssa noudattaen samalla kaikkia soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Yrityksemme ei ole vain erikoistunut yritysten perustamiseen, vaan voimme myös tarjota sinulle erilaisia ​​asiantuntijapalveluita, jotka auttavat sinua pitämään hollantilaisen yrityksesi pystyssä. Autamme sinua kaikissa talous- ja verotusasioissa, jolloin sinun on helpompi keskittyä yrityksesi tavoitteisiin ja henkilökohtaisiin tavoitteisiisi. Voit vapaasti ota meihin yhteyttä Jos sinulla on kysyttävää, otamme sinuun yhteyttä mahdollisimman pian. Voit myös tutustua tarjoamiimme palveluihin verkkosivuillamme, joiden avulla voit ymmärtää kokemuksemme ja asiantuntemuksemme laajuuden.

FAQ's

Mikä on yritysverokanta Alankomaissa?

Alankomaiden yhteisöverokanta on yleensä 19 % enintään 200,000 25.8 euron voitoille ja XNUMX % tämän rajan ylittäville voitoille. Verokannat voivat muuttua hallituksen politiikan perusteella, joten on tärkeää pysyä ajan tasalla Alankomaiden veroviranomaisten kanssa.

Maksavatko ulkomaiset yrittäjät yhtiöveroa Alankomaissa?

Kyllä, ulkomaiset yrittäjät ovat Alankomaissa yritysverovelvollisia, jos heillä on maassa liiketoimintaa tai pysyvä toimipaikka. Ulkomailla toimivat, mutta Alankomaissa toimintaa harjoittavat ulkomaiset yritykset ovat verovelvollisia paikallisesti tuottamistaan ​​tuloista.

Onko hollantilainen yritysverotus progressiivinen?

Ei, Alankomaiden yritysverotus ei ole progressiivinen. Se on tasaverojärjestelmä, jossa on kaksi pääluokkaa: yksi enintään 200,000 XNUMX euron voitoille ja yksi tätä ylittäville voitoille. Verokannat ovat kiinteitä eivätkä nouse tulojen kasvaessa.

Miten yritysvero lasketaan Alankomaissa?

Alankomaissa yhtiövero lasketaan yrityksen nettotuloksen perusteella. Voitto määritetään liiketoiminnan kulujen, kuten käyttökustannusten, poistojen ja korkomaksujen, vähentämisen jälkeen. Sovellettavaa verokantaa sovelletaan sitten verotettavaan voittoon tulojen määrästä riippuen.