On kysymys? Soita asiantuntijalle

On kysymys? Soita asiantuntijalle

Miten kehittyneet maat keräävät verot Bitcoinista

Viimeisen vuosikymmenen aikana virtuaalivaluutat, kuten Bitcoin, Qtum, Litecoin ja Ethereum, ovat yhä suosittuja. Niitä käytetään nykyisin sekä maksu- että sijoitusvälineinä. Kriittisten valuuttojen syntyminen johti lainsäädännölliseen tyhjiöön, joka oli korvattava asianmukaisilla säännöksillä.

Tässä julkaisussa keskitytään Bitcoiniin (ylivoimaisesti suosituimpiin virtuaalisiin valuuttoihin) verotukseen. Bitcoinit korvaavat todelliset valuutat ja niillä on todellinen rahallinen arvo. Tämä tarkoittaa, että ne voidaan muuntaa Yhdysvaltain ja Australian dollareiksi, euroiksi tai muuksi virtuaaliseksi valuutaksi. Useimmat Bitcoin-tapahtumat ovat nimettömiä ja ne tapahtuvat Internetissä. Bitcoinit eivät ole säänneltyjä eivätkä ne ole riippuvaisia ​​keskuspankkien ja hallitusten takuista.

Vaikka useimmissa lainkäyttöalueilla Bitcoin-valuutta ei ole laillisena maksuvälineenä, jotkin verotusjärjestelmät tunnistavat sen merkityksen ja viranomaiset ovat ehdottaneet erityistä verokohtelua. Seuraavassa on lyhyt katsaus Bitcoin-verotuksen menetelmiin Yhdysvalloissa, EU: ssa, Yhdistyneessä kuningaskunnassa, Saksassa, Australiassa ja Japanissa.

Verotus Bitcoinissa Yhdysvalloissa

Liittovaltion verotuksessa yhdysvaltalainen tulovirasto pitää Bitcoinia omaisuutena, ei valuutanaan. Kaikki Bitcoin-liiketoimet verotetaan kiinteistöverotuksen periaatteiden mukaisesti. Siksi Bitcoin-tapahtumien yksityiskohdat on toimitettava tuloverolle verotusta varten.

Bitcoinissa maksettavia palveluita tai tavaroita maksetut verovelvolliset ovat velvollisia ilmoittamaan Bitcoinin saaman määrän vuosittain. Bitcoin-arvo lasketaan ottaen huomioon Yhdysvaltain dollarin käypä arvo (valuuttakurssi) maksun vastaanottamisen yhteydessä.

Jos veronmaksaja käyttää kryptoarvoa pääomavaroina (sijoituskiinteistöt, kuten joukkovelkakirjat, varastot jne.), Hänen on harkittava verotettavia tappioita tai voittoja. Verotettavat voitot johtuvat liiketoimista, joissa vastaanotettu arvo dollareissa on korkeampi kuin virtuaalivaluutan mukautettu perusta. Vaihtoehtoisesti tappiollinen tulos johtuu liiketoimista, joissa vastaanotettu arvo USD: ssa on pienempi kuin virtuaalivaluutan mukautettu perusta.

Yhdysvalloissa Bitcoinsin kaivostoimintaan osallistuneiden henkilöiden (liiketoimien vahvistaminen ja kirjanpidon ylläpitäminen) on myös velvollinen maksamaan veroja. Menestyksekkään kaivostoiminnan tapauksessa niiden on lisättävä kaivettujen Bitcoinien arvo niiden vuotuisiin tuloihin.

Virtuaali valuuttojen verovaatimusten noudattamatta jättäminen voi johtaa seuraamuksiin. Yhdysvaltojen verosäännösten noudattaminen ja Bitcoin-liiketoimiin liittyvien verojen täsmällinen arviointi voidaan saavuttaa yksityiskohtaisten tietueiden ylläpitämällä.

Bitcoinin verotus vuonna 2000 EU

2015: ssä Euroopan unionin korkein tuomioistuin totesi, että Bitcoinissa tapahtuvia liiketoimia ei veloiteta arvonlisäverovelvollisuuksina pankkisiirtojen, kolikoiden ja valuuttojen liiketoimissa maksuvälineenä. Siksi Euroopan yhteisöjen tuomioistuin pitää Bitcoinia valuuttana eikä omaisuutena.

Vaikka Bitcoin-liiketoimet eivät kuulu arvonlisäveron alaisiin, niillä voi olla muita veroja, esimerkiksi tuloja tai myyntivoittoja. Bitcoinia kohdellaan eri tavoin verotuksessa EU: n jäsenvaltion mukaan.

Yhdistynyt kuningaskunta

Yhdistynyt kuningaskunta käsittelee Bitcoinia samalla tavoin kuin ulkomaiset valuutat. Bitcoinin liiketoimiin sovelletaan valuuttakurssitappioita ja voittoja koskevia verotusmääräyksiä. Toisaalta Bitcoin-liiketoimet, joita pidetään "spekulatiivisina", voidaan vapauttaa verosta. Paikallisen veroviranomaisen (HMRC) tarjoamat Bitcoin-liiketoimiin liittyvät verotuksen valvontaan liittyvät tiedot ovat melko epämääräisiä. Se merkitsee sitä, että tällaista vaihtoa on tarkasteltava tapauskohtaisesti, riippuen erityisistä olosuhteista ja todetuista tosiseikoista.

Saksa

Koska 2013 maa on käsitellyt Bitcoinia yksityisrahana. Vaikka virtuaalinen valuutta on verotettava 25-prosenttimäärällä myyntivoittojen osalta, vero on veloitettava vain siinä tapauksessa, että Bitcoin-voitto kertyy 1: n aikana vuoden virtuaalirahan vastaanottamisen jälkeen. Näin ollen Bitcoinia pitämät veronmaksajat yli vuoden ajan eivät ole vastuussa pääomatulojen verosta. Tällöin virtuaalisia valuuttakauppoja pidetään yksityismyynnissä, joka ei ole veronalaista. Saksassa Bitcoinia kohdellaan samalla tavoin kuin osakkeet, varastot ja muut sijoitukset.

Bitcoinin verot Japanissa

Maa tunnustaa Bitcoinin virallisesti maksuvälineenä. Heinäkuusta alkaen 01, 2017 valuutta ei ole kulutusveron alainen. Japani pitää virtuaalisia valuuttoja arvojen kaltaisina arvoina. Sellaisinaan niitä voidaan siirtää digitaalisesti tai käyttää maksua varten. Siksi Bitcoinin kaupasta saatava hyöty käsitellään liiketoiminnan tuloksena ja tuottaa verovelkoja myyntivoittojen ja tulojen osalta.

Bitcoinin verot Australiassa

Maa pitää Bitcoinin tai minkä tahansa muun virtuaalivaluutan transaktioita vaihtokauppajärjestelyinä. Kansallinen verojärjestelmä tunnustaa Bitcoinin omaisuudeksi, joka tuottaa myyntivoittoja pikemminkin kuin ulkomaan valuutan tai rahan sijasta. Kaikki Bitcoin-tapahtumat on dokumentoitava, kirjattu ja päivitettävä. Saadut maksut on ilmoitettava Australian dollareina samalla tavalla kuin tavanomaiset tulot.

Bitcoinin henkilökohtaiset liiketoimet ovat verovapaita, jos ne täyttävät seuraavat ehdot:

1.) Virtuaali valuuttaa käytetään palvelujen tai henkilökohtaisiin tarkoituksiin tarkoitettujen tavaroiden hankintaan

2.) kaupan arvo on alle 10 AUD.

Bitcoin-vaihto ja kaivostoiminta liiketoiminnan harjoittamiseksi on verotettava osake- kaupankäynnin yhteydessä.

Yhteenveto

Bitcoinin verotusta koskevat oikeudelliset puitteet vaihtelevat lainkäyttövalta mukaan. Jotkut maat (EU: n jäsenvaltiot) pitävät bitcoinia valuutana, kun taas muut (Australia, Yhdysvallat) tunnustavat sen hyödykkeeksi tai omaisuudeksi. Sitten on sellaisia ​​lainkäyttöalueita, kuten Japania, jotka ovat ottaneet käyttöön välitason lähestymistavan ja määrittävät Bitcoinin arvoksi, joka vastaa omaisuutta.

Jos haluat lisätietoja Bitcoin-verotuksesta EU: n eri jäsenvaltioissa tai miten aloitat Euroopan salausvaluuttayritys ota yhteyttä oikeudellisiin neuvonantajiimme. Voit myös lue Alankomaiden salausvaatimuksista.

ota yhteyttä asiantuntijan nappiin

Kuten tämä artikkeli?

Jaa whatsappissa
Jaa Whatsapp
Jaa sähke
Jaa sähkeessä
Jaa skypessa
Jaa Skype
Jaa sähköpostilla
Jaa sähköpostilla

Tarvitsetko lisätietoja hollantilaisyritykseltä BV?